Зарплаты и налоги в голландии (нидерландах) в 2017-2018 году

Налоги и зарплаты в Голландии

Голландия является удивительной страной с живописной природой, невероятно колоритными традициями и приветливым народом. На самом деле, на карте мира страны Голландия не существует, а существуют Нидерланды.

Голландией Нидерланды прозвали ещё много веков назад. И в этом тоже есть своя особенность королевства: страна с двумя названиями.

Нидерланды – официальное название государства, Голландией же эту страну называют в разговорной речи.

Оживленная улица с каналом в Амстердаме

Голландия является членом Европейского Союза. В этой страны весьма лояльное отношение к мигрантам, высокий уровень жизни и достойные заработные платы. Ежегодно на работу в Нидерланды отправляются сотни мигрантов.

Найти работу в Голландии можно как с наличием образования, так и без него. Но если в других европейских странах мигрантов без образования не очень приветствуют, то в Голландии всё наоборот.

В этой стране одинаково ценятся как низкоквалифицированные сотрудники, так и высококвалифицированные работники.

Оплата труда

Средняя заработная плата на территории Голландии равна 2800 евро. По уровню зарплат эта страна стоит на пятнадцатом месте. Минимальная зарплата в Голландии составляет 1480 евро. Её получают в основном низкоквалифицированные работники, не имеющие профильного образования.

Сравнение зарплат в Голландии по профессиям с другими странами

Стоит заметить, что по уровню минимальной заработной платы Голландия в 2018 году опережает такие страны, как: Венгрия, Польша, Хорватия, Эстония, Португалия и даже Великобритания. У последней из них минимальная заработная плата составляет всего 1040 евро.

А в Голландии налоги являются весьма высокими. Поэтому если посмотреть на годовую заработную плату среднестатистического наёмного работника, можно сделать вывод, что Голландия является страной с весьма неплохими окладами.

Для того чтобы хорошо заработать необходимо отправляться работать в крупные города вроде Амстердама и Роттердама. В этих местах заработная плата любой специальности повышается примерно на 150 – 300 долларов.

В Голландии существует почасовая оплата труда и ставка.

Цены в рублях на некоторые продукты питания в Голландии

В основном, низкоквалифицированные рабочие получают зарплату исходя именно из количества отработанных часов.

Так, низкоквалифицированный персонал может заработать от 6 до 10 евро в час. На такую зарплату могут рассчитывать няни, помощницы по дому, разнорабочие на стройке, каменщики, арматурщики, строители, сиделки, работники теплиц, сборщики овощей и плиточники. Напомним, что в каждом регионе своя ставка оплаты труда на ту или иную профессию. Но отличия весьма незначительны, всего несколько евро.

В Голландии весьма неплохо зарабатывают представители медицинской отрасли. Особенно это касается стоматологов. Их заработная плата может превышать сумму в 3100 евро в месяц.

Но это не значит, что врачи других направлений плохо получают. Совсем нет. Например: фармацевт зарабатывает около 1800 евро в месяц.

Предпочтение отдаётся молодым специалистам, что является очень выгодным для выпускников вузов из различных стран.

Размер средней годовой заработной платы в тысячах евро

В области финансов также весьма неплохие заработные платы. Экономисты могут получать от 1700 до 1850 евро ежемесячно. Инженеры, менеджеры среднего звена и специалисты в отрасли авиации получают от 1720 до 1770 евро в месяц.

В образовательной области наблюдается дефицит учителей младших и старших школ, а также преподавателей вузов. Учитель математики получает примерно 1500 евро в месяц, а учитель химии зарабатывает всего на 50 евро больше. Зарплата учителей в среднем равна 1490. Можно сказать что, несмотря на востребованность, учителя зарабатывают минимальную зарплату в Нидерландах.

Хоть молодым специалистам и несложно устроиться на работу, их зарплата оставляет желать лучшего. Порой она даже меньше минимальной.

Процент голландского населения получающего минимальную зарплату

Но такой оклад специалисты получают, лишь находясь на испытательном сроке. Например: только что устроившийся на работу архитектор будет получать не более 1100 евро в месяц, находясь на испытательном сроке. Но по его прохождении, он будет зарабатывать около 1500 евро.

Самые высокие зарплаты у менеджеров высшего звена. Они получают более 150 000 евро в год. Самыми низкооплачиваемыми профессиями являются низкоквалифицированные специальности такие, как: уборщик, помощник по хозяйству, рабочий по сбору овощей, официант, санитар, бармен, секретарь и горничная.

Зачастую представители этих профессий могут получать зарплату даже меньше минимального уровня, так как оплачивается она почасово. В среднем в Голландии работают по 40 часов в неделю.

Налоговая система

В Нидерландах просто невероятное количество налогов, поэтому мы остановимся на самых основных, таких как:

  1. Налог на прибыль.
  2. Налог на дивиденды.
  3. Налог на добавленную стоимость.
  4. Подоходный.
  5. Налог на имущество.

Налог на прибыль платится юридическими лицами, то есть людьми, занимающимися предпринимательской деятельностью с целью получения прибыли. Единой налоговой ставки не существует.

Размер налога напрямую зависит от годовой прибыли организации. Так, если предприятие заработало в год менее 200 000 евро, то в государственную казну отчисляется 20 процентов от прибыли.

Если сумма дохода выше 200 000 евро, то налоговая ставка равняется 25 процентам.

Налог на дивиденды равняется 5 процентам. Но он платится лишь теми, кто получает эти дивиденды, то есть членами акционерных сообществ или корпораций. Налог на добавленную стоимость равен 21 проценту.

Таблица размеров налоговых отчислений в голландский бюджет

Подоходный налог в Нидерландах разделяется на три категории в зависимости от уровня заработной платы. Каждая из категорий, в свою очередь, также имеет классификацию доходов. Первая категория:

  1. Заработная плата ниже 19 600 евро в год – налог 5 процентов + 31 процент на социальные отчисления.
  2. Если оклад выше 19 600 евро, но ниже 33 300 потребуется заплатить 10.8 процента + 31 процент.
  3. При оплате труда выше 33 300 евро до 56 530 евро, налог будет составлять 42 процента.
  4. Если заработная плата выше 56 530, то размер налоговой ставки возрастет до 52 процентов.

Вторая категория подоходного налога имеет фиксированный размер – 25 процентов от получаемой заработной платы.

Ставка подоходного налога в Нидерландах

Третья категория – это 30 процентов. Налог в Нидерландах на пользование имуществом платится один раз в четыре года. Его размер от 0.1 до 0.3 процента от стоимости недвижимости. Размер налоговой ставки напрямую зависит от площади недвижимости, её возраста, срока в эксплуатации, местоположения и назначения.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/rabota/zarplaty-i-nalogi-v-gollandii.html

Минимальная и средняя зарплата в нидерландах

Королевство Нидерландов считается одним из самых успешных государств в Европейском союзе. Это страна с высоким уровнем жизни, стабильной экономикой и отличной инфраструктурой.

Работа в Голландии привлекает огромное количество иностранцев со всего мира, включая страны постсоветского пространства.

В большинстве случаев голландские компании обеспечивают зарубежных работников весьма высокой заработной платой и комфортными условиями труда.

Безработица в Нидерландах не превышает 4–5%. Местная рабочая сила очень квалифицированная, гибкая и продуктивная. Голландские вузы предоставляют качественное образование и готовят высококлассных специалистов. Более 90% граждан Голландии свободно владеют английским языком. Далее, узнаем какие зарплаты в Нидерландах в 2018 году и обозначим актуальные ставки налогов.

Минимальная зарплата в Нидерландах

Каждый наемный работник в Голландии в возрасте от 22 до 65 лет, занятый в течение стандартного рабочего времени (36–40 часов в неделю), имеет право на получение установленного местным законодательством минимума оплаты труда. С 1 июля 2018 года минимальная зарплата в Нидерландах составляет 1 594,20 евро в месяц (367,90 евро в неделю и 73,58 евро в день).

Для лиц в возрасте от 15 до 21 года предусмотрены более низкие ставки, рассчитываемые в процентном соотношении (от 30 до 85%) от базовой минимальной зарплаты.

ВОЗРАСТ МЕСЯЦ НЕДЕЛЯ ДЕНЬ
22 года и старше 1 594,20 367,90 73,58
21 год 1 355,05 312,70 62,54
20 лет 1 115,95 257,55 51,51
19 лет 876,80 202,35 40,47
18 лет 757,25 174,75 34,95
17 лет 629,70 145,30 29,06
16 лет 550 126,95 25,39
15 лет 478,25 110,35 22,07

Минимальная зарплата в Голландии пересматривается местным правительством два раза в год – 1 января и 1 июля.

По этому показателю Нидерланды опережают большинство стран Евросоюза, включая такие государства, как Франция (1 498,47 евро) и Бельгия (1 562,6).

За нарушение норм трудового законодательства, связанных с занижением минимальной зарплаты, к голландским работодателям могут быть применены штрафы в размере от 12 до 40 тысяч евро.

Средняя зарплата в Нидерландах

По данным голландского Центрального бюро планирования, средняя зарплата в Нидерландах в 2018 году составляет 2 855 евро в месяц до уплаты налогов. Годовой доход местного работника равняется 37 000 евро.

После всех обязательных вычетов ежемесячная средняя зарплата в Голландии около 2 152 евро.

Примечательно, что специалисты государственного сектора, включая сферу телевидения, по закону не имеют права зарабатывать более 181 тысячи евро в год.

Для того чтобы местному работодателю при найме зарубежного специалиста не нужно было доказывать властям, что на вакансию не претендуют голландцы или граждане ЕС, высококвалифицированные иностранные работники, планирующие получить вид на жительство в Нидерландах с целью трудоустройства обязаны заключить рабочий контракт с ежемесячным окладом не менее:

  • 4 404 евро для лиц старше 30 лет
  • 3 229 евро для лиц до 30 лет
  • 2 314 евро для иностранных выпускников местных вузов (первый год после окончания учебы)

Средняя зарплата в Голландии зависит от квалификации, опыта, профессии, сектора экономики и конкретного региона. Например, работа в Амстердаме приносит годовой доход в размере 50,1 тысяч евро для мужчин и 40,8 тысяч евро для женщин.

В преддверии летнего отпуска в Нидерландах принято выплачивать пособие на отдых в размере 8% от годовой зарплаты. В разрезе отдельных профессий диапазон зарплат в Голландии весьма отличается.

Например, секретари получают в пределах 26–40 тысяч евро в год, а программисты от 30 до 85 тысяч.

ОТРАСЛЬ ЕВРО В МЕСЯЦ
Добыча полезных ископаемых и разработка карьеров 4 999
Поставка электроэнергии и газа 3 784
Финансовая и страховая деятельность 3 554
Информация и связь 3 324
Бизнес-услуги 3 260
Государственное управление 2 943
Строительство 2 918
Водоснабжение, канализация и управление отходами 2 854
Операции с недвижимостью 2 787
Производство 2 670
Образование 2 438
Транспортировка и хранение 2 268
Здравоохранение и социальная работа 1 808
Оптовая и розничная торговля 1 770
Искусство, спорт, и отдых 1 617
Рыболовство, сельское и лесное хозяйство 1 470
Проживание и питание 940
Другие услуги 1 888

Налоги с зарплаты в Нидерландах

В Нидерландах установлены довольно высокие налоги с заработных плат. Например, ставка подоходного налога для лиц с годовым окладом более 68,5 тысяч евро равняется 52%. Но благодаря различным налоговым льготам львиная доля заработка (около 75%) все же остается в распоряжении местного работника. Рассчитать чистую среднюю зарплату в Голландии с помощью онлайн-калькулятора можно здесь.

Годовой доход (евро) Ставка (%)
До 20 142 8,9
От 20 142 до 33 994 13,2
От 33 994 до 68 507 40,85
Более 68 507 51,95

Личный налоговый кредит (для лиц с низким доходом) в Нидерландах – 2 265 евро. Ставка налога на доходы от сбережений и инвестиций равна 30%.

Кроме того, с работников взимают Национальный страховой взнос (27,65%).

В некоторых случаях, например, при наличии несовершеннолетних детей, в Голландии предусмотрены дополнительные налоговые льготы, позволяющие снизить нагрузку на вычеты с заработной платы.

Источник: http://hochusvalit.com/nederlandy/zarplata-v-niderlandakh

Цены и уровень жизни в Нидерландах (Голландия) в 2018

В целом Нидерланды можно назвать благополучной страной и поставить её на верхнюю позицию рейтинга самых комфортабельных стран Европы для жизни. Эмигранты переезжают сюда на ПМЖ по причине достойных заработных плат, низкой безработицы, идеальных социальных условий, высокого уровня образования и жилищных условий.

Читайте также:  Можно ли иметь двойное гражданство россия – германия

Пришло время обсудить уровень жизни и цены в Нидерландах (Голландии) на продукты питания, коммунальные платежи, аренду квартир, транспорт и т.д. В том числе мы затронем тему со средними пенсиями и заработными платами.

В наших публикациях мы часто сравниваем доходы с расходами населения, так как это единственный способ понять, как живет та или иная страна.

Многие развитые европейские страны столкнулись с высоким ростом безработицы. В Голландии проживает 17 170 000 человек, а безработица составляет в диапазоне 4-8%, что является неплохим показателем. Экономика построена на современном производстве, сельском хозяйстве и т.д.

Здесь выпускают электронику, бытовую технику и продукты питания, которые пользуются спросом во многих странах мира.

К тому же в крупных городах расположены офисы промышленных гигантов, среди которых такие именитые бренды, как Royal Dutch Shell, Philips Electronics, Unilever и другие.

№ 1. Ипотека, цены на аренду и коммунальные услуги в Нидерландах в 2018

В крупных городах вариант покупки недвижимости является неподъемным, что вынуждает многих присматриваться к рынку аренды.

Средняя стоимость аренды однокомнатных апартаментов или студий в спальных районах может варьироваться от 550 до 1100 евро, в центре – от 700 до 1500 евро.

Самая высокая арендная ставка в Амстердаме, где однокомнатную квартиру в спальном районе в среднем можно снять за 1070 евро, а в центре – за 1400-1500 евро в месяц. Квартиры могут сдаваться со всей необходимой мебелью или без.

Аренда квартир в крупных городах

Список городовЦентр города. Аренда однокомнатной квартиры ежемесячноСпальные районы. Аренда однокомнатной квартиры ежемесячно
Амстердам 1420 € 1070 €
Роттердам 960 € 700 €
Гаага 850 € 660 €
Утрехт 1030 € 750 €
Харлем 970 € 780 €
Эйндховен 920 € 690 €
Гронинген 680 € 540 €
Арнем 690 € 560 €

Коммунальные услуги

Базовые коммунальные услуги варьируются от 120 до 180 евро в месяц. Все зависит о площади, количества услуг, потребностей семьи и т.д.

Площадь и количество комнатЕжемесячно в евро (EUR)
Студии и однокомнатные квартиры. 25-40 кв.м. 130 €
Апартаменты с двумя спальнями. 40-65 кв.м. 150 €
Апартаменты с тремя спальнями. 70-85 кв.м. 168 €

Ипотека

В крупных городах квадратный метр стоит дорого, например, в спальных районах Амстердама цена 1 квадратного метра варьируется от 3000 до 4500 евро, а в центре – от 4800 до 7500 евро.

Жилищное строительство в Голландии процветает и развивается по причине доступного ипотечного кредитования, которое выдается на весьма выгодных условиях.

Виды кредитовСредняя годовая ставка в %
Ипотека на жилье 2.60% годовых

№ 2. Средние зарплаты в Нидерландах (Голландии) в 2018

Подоходный налог в Голландии колеблется от 32 до 52% по прогрессивной шкале. Чистые ежемесячные зарплаты в Нидерландах практические такие же, как и в Германии. Прогрессивное население предпочитает отправляться на заработки в крупные города, например, в Амстердам, Роттердам, Гаагу и т.д. В таких городах зарплата в среднем на 300-500 евро выше, чем в средних и небольших городах.

Список городовЧистая ежемесячная зарплата в евро (EUR)Средняя чистая по стране2160 €
Амстердам 2400 €
Роттердам 2040 €
Гаага 2170 €
Утрехт 2190 €
Харлем 2090 €
Эйндховен 2270 €
Гронинген 1920 €
Арнем 1750 €

№ 3. Пенсии в Нидерландах

Пенсионный возраст наступает в 65 лет и имеет одну отличительную особенность. Например, одинокие пенсионеры получают пенсию в размере 70% от зарплаты, а супружеские пары – 50% от зарплаты. Поэтому средняя пенсия колеблется от 1090 до 1600 евро.

УсловияСредняя чистая пенсия
Одинокие пенсионеры. 70% от зарплаты 1520 €
Супружеские пары. 50% от зарплаты 1090 €

№ 4. Цены на продукты питания в Голландии (Нидерландах) в 2018

Дешевле продукты закупать в крупных супермаркетах и гипермаркетах. Если учесть высокое благосостояние граждан, то продуктовая корзина стоит недорого. В нижерасположенной таблице мы указали цены на популярные продукты первой необходимости: яйца, мясо, рыба, хлеб, напитки, алкоголь, сигареты, молочная продукция и т.д.

Список продуктовМассаВ евро (EUR)
Молочная продукция
Молоко 1 литр 0.95 €
Сыр 1 кг 9.60 €
Мясо и рыба
Куриная грудка (филе) 1 кг 7.70 €
Говядина 1 кг 14.50 €
Свинина 1 кг 10.00-12.00 €
Свежая рыба 1 кг 12.50 €
Бекон 1 кг 16.00 €
Колбаса 1 кг 10.50 €
Овощи и фрукты
Яблоки 1 кг 1.69 €
Бананы 1 кг 1.57 €
Апельсины 1 кг 1.71 €
Помидоры 1 кг 2.16 €
Картошка 1 кг 1.14 €
Лук 1 кг 1.22 €
Виноград 1 кг 2.60 €
Напитки и другие продукты
Яйца 10 шт 2.00 €
Хлеб 500 гр 1.18 €
Вода 1,5 л 0.82 €
Сок 1 л 2.60 €
Вино 0,7-1 л 5.00 €
Пиво (производство Голландия) 0,5 л 1.15 €
Импортное пиво 0,5 л 2.00 €
Сигареты Marlboro 1 пачка 6.70 €
Рис 1 кг 1.66 €

№ 5. Кафе и рестораны в Нидерландах. Средний счет

Какой средний счет на 1 человека в ресторанах и кафе? Сколько стоит обед или ужин? Ресторанчики в центральной части городов являются самыми дорогими заведениями общепита. Средний счет в таких заведениях выше на 30-50%, чем в обычных кафе.

Заведения общепитаСредний счет на 1 человека
Кафе среднего уровня. Обед или ужин 16.00-23.00 €
Рестораны

Источник: http://ultramodern-home.ru/2017/11/ceny-i-uroven-zhizni-v-niderlandax-gollandiya-v-2018/

Налоги в Нидерландах

Королевство Нидерланды — одна из наиболее стабильных и процветающих стран Западной Европы, государство-член Европейского Союза.

Его фискальная система соответствует общим тенденциям налоговой политики ЕС, но при этом сохраняет определенные местные особенности.

Важный момент — формально в состав Нидерландов входят некоторые острова, однако они имеют собственный режим налогообложения, который соответствует общегосударственным принципам Королевства.

Налог на прибыль юридических лиц

Порядок уплаты налога на прибыль определяется в зависимости от основного местонахождения юрлица-плательщика, поэтому будет разным для резидентов и нерезидентов.

  • Все предприятия и организации, юридический адрес которых зарегистрирован на территории Королевства, считаются резидентами и обязаны уплачивать налог на прибыль в Нидерландах со всех своих доходов, независимо от того, где именно они получены, — в стране регистрации или за рубежом.
  • В свою очередь предприятия-нерезиденты уплачивают налог на прибыль в Нидерландах исключительно с тех средств, которые получены от предпринимательской деятельности непосредственно на территории государства. При этом учитывается наличие или отсутствие соответствующих международных соглашений по вопросам налогообложения между Нидерландами и страной регистрации плательщика-нерезидента. Подписание таких договоров позволяет избежать двойного обложения.

Ставка рассчитывается следующим образом:

  • если сумма чистого дохода не превышает двухсот тысяч евро, налог на прибыль уплачивается по ставке 20%;
  • для всех прибылей, превышающих указанную сумму, ставка корпоративного налога составляет 25%.

Дополнительно в Нидерландах установлен налог у источника выплат, который взимается с дивидендов, перечисляемых предприятиям-резидентам. Ставка составляет 15%, при этом действующим законодательствам предусмотрен ряд условий, при которых основная величина может быть уменьшена или установлена в нулевом размере.

Следует обратить внимание на очень важное обстоятельство — наличие специальных налоговых норм, предусматривающих обеспечение льготного режима налогообложения для холдинговых компаний.

Благодаря этому налоги в Нидерландах для бизнеса выглядят достаточно привлекательно, позволяют обеспечить благоприятные условия для притока капитала.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость, который выступает косвенным налогом на потребление, установлен в Нидерландах в соответствии с общими принципами налоговой политики ЕС. НДС взимается со всех потребительских товаров и услуг, кроме тех, которые имеют льготный режим взысканий. Базовая ставка составляет 21 процент.

Фискальное законодательство устанавливает сниженную величину НДС для определенных видов продукции — например, питания, лекарственных препаратов, книг и ной печатной продукции и так далее.

В том случае, если тот или иной товар реализуется в экспортном режиме на территории Европейского Сообщества, налог на добавленную стоимость взиматься не будет.

Налог на доходы физических лиц

В отличие от юридических лиц, для которых обеспечен достаточно мягкий налоговый режим, физические лица в данном государстве платят довольно высокие взносы в бюджет. Подоходный налог в Нидерландах можно отнести к числу самых высоких в Европейском Союзе.

При этом стоит обратить внимание на тот факт, что по уровню оплаты труда страна входит в двадцатку государств с самыми высокими зарплатами в мире. Средний размер платы за труд достигает 2800-3000 евро в месяц, а минимальная величина составляет около 1480 евро.

Поэтому высокий подоходный налог в Нидерландах, который должны уплачивать физические лица, можно назвать вполне закономерным и объяснимым. Культура населения в отношении фискальных платежей высока.

Налоги в Нидерландах, установленные для физических лиц, можно условно разделить на три группы:

  • с заработной платы и других оплачиваемых видов деятельности;
  • с дивидендов и прироста капитала;
  • с инвестиций и вкладов (сбережений).

Для НДФЛ первой группы установлена прогрессивная шкала начисления, в соответствии с которой плательщики с более низким уровнем дохода рассчитывают налог по меньшей ставке, а плательщики с высокими доходами и налог уплачивают по более высоким процентам.

В Нидерландах разработана специальная шкала, которая позволяет определить, по какой ставке нужно рассчитывать НДФЛ в зависимости от общей суммы полученных за год доходов, в число которых включается не только заработная плата, но и иные источники средств (пенсии, алименты и так далее).

  • Минимальный подоходный налог установлен для граждан, которые получают менее 19 982 евро годового дохода. В этом случае ставка составляет 8,9% от общей суммы облагаемого дохода.
  • Получатели дохода в размере от 19 982 до 33 791 евро будут платить подоходный налог в размере 13,5%. При этом и в первом, и во втором случаях дополнительно необходимо уплатить в бюджет социальные платежи в размере 27,65% от суммы дохода.
  • Налоговая ставка по платежам с дохода физических лиц в размере 40,8% установлена для тех субъектов, которые обладают доходом от 33 791 до 67 072 евро. Если же верхняя граница для этой категории превышена, то общая сумма подоходного налога будет составлять 52 процента.

Обязанность по уплате взносов в бюджет возлагается на всех физических лиц-резидентов, а также на иностранных граждан, которые занимаются любой оплачиваемой деятельностью на территории Нидерландов. При этом статус резидента приобретают те, кто находятся на территории Нидерландов суммарно более шести месяцев на протяжении года. Налоги по второй группе доходов уплачиваются в размере 25%.

Для третьей группы — доходов от вкладов и сбережений — установлена налоговая ставка в размере 4%.

Налог на недвижимость

Дополнительно к описанным выше сборам и платежам физические лица в Нидерландах должны также уплачивать налог на недвижимое имущество. Ставка фискального взноса варьируется в зависимости от площади недвижимости, ее целевого предназначения, срока пребывания в собственности владельца и так далее.

Она может составлять 0,1 — 0,3% от стоимости имущества, согласно данным его оценки. При передаче права собственности на недвижимое имущество (купля-продажа и другие способы отчуждения) продавец должен уплатить дополнительный налог в размере 6 процентов от стоимости недвижимости.

Как выстроить эффективную систему налогового учета и легальным образом оптимизировать отчисления в бюджет подскажут эксперты компании «Прифинанс».

Читайте также:  Как проверить и отследить готовность визы в чехию в онлайн режиме

Источник: https://prifinance.com/nalogooblozhenie/nalogi-v-niderlandakh/

Дневники эмигранта: жить в Нидерландах – bit.ua

bit.ua начинает рубрику «Дневники эмигранта», в которой просит украинцев, живущих в других странах мира, рассказать о своей новой жизни. В первом выпуске Ярослава Погребицкая рассказывает о переезде в Нидерланды. 

Меня зовут Ярослава, мне 25 лет, и я эмигрант. Жуткое слово «эмигрант», всегда его не любила. Но прошло уже три года, как волею судьбы я переехала из Украины в Голландию. Где я живу, работаю, отдыхаю — читайте в посте.

Судьба оказалась молодым и перспективным украинским программистом в лице моего мужа. Уехала я всего месяц после окончания университета. Ехала в никуда, смутно представляя себе чего ожидать, без знания голландского языка, с посредственными знаниями английского и только что полученным дипломом.

О Нидерландах я знала мало. Тюльпаны, сыр, деревянные башмаки, Амстердам, кофе-шопы и все. И, по правде сказать, я не очень-то хотела уезжать из Украины. Жизнь заграницей никогда не казалась мне чем-то сказочным. В Украине же все было, если можно так выразиться, « на мази».

Родители, бабушки-дедушки, муж, друзья, работа, квартира, связи, студенческая жизнь — в 22 года мою жизнь в Украине можно было назвать безоблачной, в чем я себе отдавала полный отчет.

Однако, мужу предложили контракт в Голландии на год, и отказываться от такого шанса было бы глупо.

Оказалось, что очень важно где-то чувствовать себя дома. Для меня все изменилось, когда я нашла работу. Сразу появился смысл вставать по утрам, появилась уверенность в себе.

Могу сказать, что первый год для меня был самый тяжелый. Мы вдвоём с мужем, родных никого, друзей-знакомых почти нет, в семье работал один муж, я сидела дома и пыталась учить язык. Очень ждала первой поездки домой, в Украину.

Приехала спустя год и поняла, что в Украине я уже не чувствую себя дома, а в Голландии еще не чувствую . Чувство было ужасное, потерянное и очень одинокое. Оказалось, что очень важно где-то чувствовать себя дома. Для меня все изменилось, когда я нашла работу.

Сразу появился смысл вставать по утрам, появилась уверенность в себе.

И вот прошло уже три года моей «эмиграции» . За это время многое, что казалось необычным или даже диким стало нормальным и обыденным. Муж получил постоянный контракт, я нашла работу, купили дом, упорно стараемся выучить нелегкий голландский язык (он нам дается с трудом, но мы не сдаёмся). Одним словом «пробный год» в Голландии затянулся. Первый год очень хотелось вернуться домой в Украину.

Недвижимость

Дом в Зандфорте

Как только муж получил постоянный контракт, мы купили дом в 30 минутах езды от Амстердама рядом с Северным морем в городе Зандфорт.

Купили дом — это очень громко сказано. В Голландии купить дом просто невозможно, цены на недвижимость заоблачные (например, квартира 45 м2 не в центре Амстердама будет стоить около 150-200 тыс.

евро), поэтому все, даже очень обеспеченные люди, берут ипотеку. Мы взяли ипотеку на целых 30 лет под 4% годовых. Эмигранту можно рассчитывать на ипотеку, если есть постоянный контракт, вид на жительство и средний годовой доход.

В итоге, выплачивать ипотеку оказывается выгоднее, чем платить за аренду квартиры.

Например, снять маленькую квартиру не в центре Амстердама будет стоить от 1000 евро в месяц. В эту стоимость часто не включена стоимость коммунальных услуг, интернета, телевиденье. Часто квартиры сдаются без мебели, так что вам необходимо еще и мебель покупать.

Поиск квартир осуществляется через компании-посредники. Обычно, если вы находите квартиру, то хозяину квартиры необходимо сразу заплатить плату за два месяца (за первый и последний месяц аренды), услуги посредника также стоят месячную арендную плату.

И вот так в один момент необходимо потратить около 3000 тысяч евро.

Работа

Вид из окна офиса

В Европе кризис, и работы не очень много, но она есть, и найти ее вполне реально, даже без знания голландского языка. У меня вышло найти работу на портале Booking.com. Часто работодатель, если берет тебя на работу, дает первый контракт на 6 месяцев – 1 год, затем контракт могут продлить или не продлить.

По закону Голландии после трех временных контрактов работодатель должен или прекратить работать с тобой, или дать постоянный контракт. Именно постоянного контракта все и ждут, скрестив пальцы. С постоянным контрактом можно взять ипотеку, не боятся, что тебя уволят.

Во времена кризиса и достаточно большой безработицы, постоянный контракт на любой работе – это гарантия стабильной жизни.

Также на многие работы можно устроиться не на 5 дней (полная занятость), а, например, на 4 или 3 дня. Или работать 5 дней, но не по 8 часов, а по 6, например. Это очень удобно, если ты учишься или есть ребенок. Обычные голландцы редко работают 5 дней по 8 часов.

Чаще всего работают по 4 дня в неделю. Для меня этот аспект их жизни до сих пор остается непонятым. Если ты выходишь работать на 4 дня, естественно, ты теряешь часть зарплаты.

Но голландцы по этому поводу не переживают, так как привыкли наслаждаться жизнью, а не стремиться достичь карьерных высот и заработать побольше денег.

Общественный транспорт

Как я уже говорила, живу я в городе Зандфорт, а офис компании, в которой работаю, находиться в центре Амстердама. Между Зандфордом и Амстердамом где-то 30 километров.

На работу езжу на поезде. Занимает поездка 30 минут. Поезда, надо сказать, отличные, с бесплатным интернетом, мягкими сиденьями, столиками. В общем, красота.

Я люблю голландские поезда. Удобно, музыку можно слушать, с друзьями чатиться, кофе пить, ресницы красить. Все в порядке вещей. Единственный минус — это стоимость проезда.

Я езжу на поезде 2 раза в день минимум пять раз в неделю. Без скидок и абонементов проезд в одну сторону по моему маршруту обойдется где-то 6 евро.

Я покупаю абонемент на месяц по маршруту от Зандфорда до Амстердама. Стоит он 162,90 евро.

Отмечу, что из 162.90 евро 150 евро мне оплачивает компания. Не подумайте, что я занимаю какую-то высокую должность, требующую нереальных знаний-умений, оплата дорожных затрат сотрудникам — обычная практика для больших компаний.

И вот 30 минут спокойствия прошли. Приехали на вокзал-Амстердам Централ. Первое время меня жутко раздражали туристы. Ну представьте себе картину: ты мчишься с поезда на трамвай, опаздываешь, как всегда, а тут группа из 30 туристов с чемоданами, загородив проход, глазеют на табло.

Чтобы добраться до работы, я беру трамвай. Еще 15 минут, и я в офисе. Одна поезда обходится 1.30 евро.

В Нидерландах действует единая система оплаты проезда. Ты покупаешь карточку , на которую кладешь деньги. И вот этой карточкой можно платить за проезд во всех видах общественного транспорта. Во всех автобусах, поездах, метро и трамваях стоят специальные аппараты, где ты должен фиксировать свой заход и выход из транспорта.

Иногда проверяют, кто оплатил проезд, а кто нет. Если поймают, то штрафа не избежать. Так, например, если ты решил проехать в поезде зайцем 1- 2 остановки и сэкономить 2 евро, а тебя поймали, то штраф составит 40 евро.

Зарплаты и налоги

Минимальная зарплата в Голландии около 1200 евро без налогов. Средняя заработная плата в зависимости от возраста и специальности около 2000 евро без налогов.

Оговорка «без налогов» здесь очень важна, так как без налогов ты можешь получать 2000 евро, а после налогов эти 2000 евро превратятся в 1600. Все дополнительные бонусы, премии облагаются максимальным налогом, который составляет 52 %.

И вот, например, подарила тебе компания на Рождество 100 евро, а на руки ты поучишь только 48 евро, так как 52 евро съел налог.

Налогов в Голландии вообще бесчисленное множество. Например, все платят налог на воду. Он нужен, чтобы специальные службы следили за состоянием сточных, канализационных и водоочистительных систем.

Благодаря этому в Голландии можно пить водопроводную воду и не бояться, что твой дом затопит после первого же сильного дождя, что вполне возможно, так как большая часть территории страны находиться ниже уровня моря.

Еще один интересный факт. В Голландии очень популярны банковские карты. То есть, даже самую маленькую покупку можно оплатить банковской картой. У меня частенько вообще нет наличных денег при себе. К слову сказать, это и не очень удобно — расплачиваться наличными деньгами.

Вот захочешь , допустим, йогурт купить за 50 центов, дашь 10 евро, а тебе на сдачу килограмм мелочи по 1-2 евро дадут и ходи потом с килограммом мелочи в кошельке. Почти во всех магазинах не принимаются купюры эквивалентом в 200 и 500 евро. Разменять их очень сложно.

Все боятся подделок.

Досуг

Как только в Голландии выглядывает солнце (а бывает это достаточно редко) на улицах всех городов появляются открытые террасы, которые моментально заполняются людьми. Если речь идет о зиме, то в кафе можно найти пледы и внешние обогреватели.

Поход в кафе/ресторан/бар — дело не из дешевых. Например, чашка американо — от 2.50 евро, стоимость одного бокала вина — от 3.10 евро за бокал, маленький бокал пива – 3 евро, кола-спрайт – 2 евро.

Если хочешь покушать, выйдет дороже. Можно обойтись сэндвичем, тогда это будет стоить 5-7 евро. Основное блюдо может варьироваться от 10 до 25 евро. Часто в основное блюдо уже включен салат и гарнир.

Как и во многих странах Европы, каждую пятницу все обитатели Голландии идут в бары отдыхать. Еду не берут, так как дорого. Крепкого спиртного не употребляют, так как здоровье не позволяет. В маленькие бары забивается огромная толпа, все пьют пиво, редко – вино , в особенно голландских барах – поют. Очень мило.

Цены

Я делаю закупку продуктов 1-2 раза в неделю. Средний чек 30-40 евро.

Стоимость одного и того же продукта может быть очень разной, в зависимости от магазинов. Почти во всех супермаркетах есть недельные акции, когда существенно снижают цену на несколько продуктов. Кстати, эти акции никак не связаны со сроком годности акционных продуктов.

А теперь по пунктам:

  • — хлеб заводской , большая пачка – 1,5 – 2 евро, полпачки – около 1 евро
  • — Хлеб из пекарни – 2 евро -2,50
  • — помидоры – 500 гр. – 1 евро
  • — помидоры черри – 250 гр – 1,5 евро
  • — сыр молодой 400 гр – 2.50 евро
  • — ветчина 150 гр – 2 евро
  • — листья салата – 1-2 евро, в зависимости от вида салата
  • — сельдерей – 2 евро
  • — сок томатный – 1 евро
  • — йогурт 1 литр – 1,50 евро
  • — молоко 1 л — 1,50 евро
  • — сок апельсиновый, свежий 2 литра – 2,5 евро
  • — масло сливочное 200 гр- 1.20 евро
  • — куриное филе 1 кг – 7 евро
  • — говядина 1 кг – 12 евро
  • — свинина 1кг – 8 евро
  • — яблоки 1 кг – 1.70 евро
  • — виноград 500гр – 2.30 евро
  • — вино ( французское, например) можно купить в среднем за 4 евро за бутылку.
  • — 50 тюльпанов с сезон – 5 евро
Читайте также:  Грин карта: вопросы на собеседовании в посольстве сша и как его пройти

Очень дорогие ягоды. Это для меня кошмар. Например, лоток малины или черники (150 гр) стоит около 3 евро. Со слезами на глазах вспоминаю ведра ягод из своего детства.

Есть еще такое явление, как фермерские рынки, на которых можно купить некоторые продукты немного дешевле. Или продукты будут дороже, но намного вкуснее. Например, я на таких ранках покупаю свежайшую рыбу (лосось, тунец, форель и пр.), овощи и фрукты.

Может показаться, что продукты очень дорогие, но на деле узнаешь, что в каких магазинах необходимо покупать, сравниваешь цены, марки, стараешься купить что-то по акции.

В Голландии принято экономить и совсем не стыдно сказать, что какой-то товар является дорогим.

Если в семье работают два человека и получают даже небольшую зарплату, то жить можно вполне нормально. Из-за высоких налогов большинство жителей Голландии имеют примерно одинаковый доход. Даже если ты состоятельный человек, то выставлять напоказ меха и бриллианты, дорогие машины и дома не принято.

Я не жалуюсь на высокие налоги. За те деньги, что мы платим в качестве налогов, мы получаем отличные дороги, которые постоянно ремонтируются, чистые улицы, питьевую воду из под крана и много других приятных мелочей, которые со временем просто перестаешь замечать.

Украина навсегда останется для меня моей Родиной, и я всегда буду возвращаться в Украину с трепетом. Однако, спустя три года я наконец-то начала чувствовать себя дома и в Голландии.

Мне нравятся вежливые и улыбчивые люди, которые никогда и никуда не спешат.

Нравятся милые голландские традиции, такие как покупать свежие цветы в дом каждую неделю без какой либо причины, сидеть на террасе, подставив лицо солнцу, улыбаться и здороваться с незнакомцами, просто из вежливости.

Ко всему со временем привыкаешь — и к хорошему, и к плохому. Я до сих пор считаю, что переезд в другую страну был самым сложным выбором в моей жизни, но сейчас я об этом не жалею. После переезда в Голландию, я поняла, что мир не имеет границ, что все зависит только от тебя и абсолютно не важно, в какой именно стране ты живешь.

Тэги:дневники эмигранта путешествия

Источник: https://bit.ua/2014/06/emigrants-diaries/

Налогообложение в Нидерландах

В этой статье дается базовая информация о налогообложении в Нидерландах. Просим заметить, что это только короткое и общее описание системы налогообложения в Голландии. Из чего следует, что в любом индивидуальном деле, профессиональная поддержка настоятельно рекомендуется.

В общем

Частные лица и предприниматели являются субъектами налогообложения в Нидерландах. Частные лица и предприниматели облагаются налогом на доход, тогда как корпоративные организации облагаются корпоративным подоходным налогом. Другие важные налоги – это налог с заработной платы или подоходный налог, налог с дивидендов и налог на добавленную стоимость.

Налогоплательщик: резидент и нерезидент

Во-первых, важно определить, является ли физическое или юридическое лицо резидентом Нидерландов. Налогоплатильщик резидент облагается налогом на доходы и вне Нидерландов, а нерезидент облагается налогом, касающимся только заработанного в Нидерландах.

Важное обстоятельство, касающееся физических лиц и корпораций, это определение места жительства/ нахождения. Для корпораций эффективное местоположение дирекции может быть решающим.

Все предприятия, которые подчиняются Нидерландскому законодательствому или же имеют фактическое местоположение в Нидерландах, облагаются Нидерландами налогом на доходы во всем мире. Доходы во всем мире – это доходы вне Нидерландов. В случае применения международного договора о налогооблажении, возможно избежание двойного налогообложения.

Налогоплательщик нерезидент

Предприятия нерезиденты платят корпоративный налог в Нидерландах:

  • налогооблагаемая прибыль от голландского бизнеса;
  • налогооблагаемая прибыль от значительной доли собственности предприятий, расположенных в Нидерландах;
  • при соблюдении определенных условий, налогооблагаемая прибыль предприятия, расположенного на Арубе, Курасао, Санкт-Мартена или имеющего постоянное местоположение на Бонайре, Санкт-Эстатиус и Сабе.

Частные лица

Акт Голландского подоходного налога делит налогооблагаемый доход на три категории, так называемые боксы. Каждый бокс имеет свою налоговую ставку:

  • Бокс I: доход от работы, предпринимательства и постоянного местонахождения;
  • Бокс II: доход от субстанционного участия;
  • Бокс III: доход от сбережений и инвестиций;

Бокс I облагаетcя налогом с прогрессивной ставкой, которая начинается с 8,4 % и достигает 52% (для дохода превышающего € 66.421,- ). Кроме того, взимаются взносы на социальное обеспечение.

Национальный сбор взносов на социальное обеспечение интегрирован в систему подоходного налога.

Однако взносы на социальное обеспечение базируются на различных законах и политике, которые в различных случаях не полностью совпадают с налогообложением на заработную плату или налога на личный доход.

  • Сумма взносов социального страхования зависит от личных обстоятельств налогоплательщика и суммы дохода (взносы социального страхования взимаются с доходов до € 33.715,- ). Премии (28,15%) интегрированы в первые две группы Бокса I Нидерландской системы налогообложения.
  • В Боксе II применяется единая ставка налогообложения в размере 25% на доход от субстанционной доли дохода. Доходы от субстанционной доли дохода включают дивиденды и прирост капитала.

Для вкладов и инвестиций применяется единый налог в 30% (Бокс III). Доходы от вкладов и инвестиций предполагают фиксированную ставку в 4% от величины сбережений, независимо от фактического дохода. Поэтому прирост или убыль капитала от вкладов и инвестиций (не связанный с субстанционным процентом) не влияют на налогооблагаемый доход.

Доходы от коммерческой деятельности

Налогооблажение лиц, ведущих в Нидерландах торгово-экономическую деятельность, включает в себя несколько видов налогов. Работодатели выплачивают подоходный налог и социальные гарантии своим сотрудникам. Компании выплачивают корпоративный налог на их прибыль.

Налог на дивиденды удерживается с прибыли, полученной от дивидендов выплаченных акционерам. Существует так же несколько налогов, связанных с окружающей средой (они не обсуждаются в данной статье).

Во избежания двойного налогообложения компаний, различные страны заключают друг с другом международные договоры.

Государственные и частные компании, имеющие юридический адрес в Нидерландах, облагаются подоходным налогом на их экономическо-торговую деятельность во всем мире. В определенных обстоятельствах, ассоциации и фонды облагаются корпоративным подоходным налогом и, следовательно, также должны подавать декларацию относительно корпоративного подоходного налога.

Некоторые юридические лица, например, квалифицируемые, как инвестиционные институты, не облагаются корпоративным подоходным налогом.

Кпн (корпоративный подоходный налог)

Прибыль государственных и частных компаний облагается корпоративным подоходным налогом. Специальные правила действуют для налоговых групп и компаний, владеющих более 5% другой компании.

Ставка корпоративного подоходного налога

Ставка корпоративного подоходного налога зависит от налогооблагаемой суммы.

Налогооблагаемая сумма – это сумма налогооблагаемой прибыли за год за вычетом убытков (покрытие убытков за счет прибыли в прошлом периоде / покрытие убытков за счет будущей прибыли до девяти лет вперед).

Если налогооблагаемая сумма не превышает 200 000 евро в год, то налоговая ставка 20 – 25% от этой суммы. Например, если налогооблагаемая сумма 250 000 евро, то корпоративный подоходный налог будет составлять 52 500 евро (20% от 200 000 евро и 25% от 50 000 евро).

Заниженная ставка в 5% затрагивает торгово-экономическую активность, подпадающую под, так называемый, инновационный бокс. Инновационный бокс предусматривает налоговые льготы для поощрения инновационных исследований. Всякая прибыль, полученная от подобной деятельности, облагаются налогом по специальному тарифу.

Налогооблагаемая сумма

Налогооблагаемая сумма – это производная сумма от доходов плательщика с вычетом расходов. В основном, расходы подлежат вычету, но определенные виды расходов не подлежат или частично подлежат вычету. Принципы определения зачета доходов и убытков регулируются голландским налоговым законодательством и не всегда абсолютно соответствуют общепринятым принципам бухгалтерского учета.

Налоговые группы с дочерними компаниями

В принципе, каждая компания в отдельности облагается корпоративным подоходным налогом. Хотя, если управляющая компания имеет в собственности одно или больше дочерних компаний в Нидерландах, Налоговая Служба определяет такую группу, как единого налогоплательщика: фискальную единицу.

Общая прибыль налоговой группы делает возможным вычитать понесенные убытки одной компании из прибыли, полученной от других компаний этой группы. Формирование финансовой единицы возможно при соблюдении определенных условий.

Главным условием является то, что «материнская компания» владеет не менее 95% акций в дочерней компании.

Холдинги/ освобождение от уплаты налогов

Кроме того, благоприятная и обширная сеть налоговых договоров Нидерландов, так называемое освобождение от уплаты налогов, предлагает благоприятный фискальный климат для (посреднических) холдинговых компаний.

Согласно освобождению от уплаты налогов, все дивиденды, а так же любой прирост капитала с налоговыми льготами не облагаются корпоративным подоходным налогом на прибыль. Из этого следует, что прибыль не облагается налогом дважды в одной и той же группе компаний.

Освобождение от уплаты налога касается только акционеров, которые владеют как минимум 5% процентами акций дочерней компании. Это правило применимо, как к компаниям-резидентам, так и к компаниям-нерезидентам. Это является ключевой особенностью голландского налогового режима.

Освобождение уплаты налогов не распространяется на холдинги в инвестиционном механизме, которые пользуются льготной ставкой налога на прибыль.

Предварительные ценовые соглашения для целей налогообложения (APAs) и механизм получения налоговых разъяснений (ATRs).

В Нидерландах используются договоры о предварительных ценовых соглашениях, для целей налогообложения (APAs), и механизм получения налоговых разъяснений (ATRs).

APAs и ATRs обязательны к исполнению Налоговой Службой по вопросам применения налогового законодательства для международных холдигов и компаний.

APAs и ATRs гарантируют иностранным инвесторам, что национальные и международные фискальные правила будут соответствующим образом применяться к ним в Нидерландах. Это позволяет избежать различных толкований.

Взыскание налогов

В Нидерландах налог взимается на дивиденды в размере 15% от выплат акционерам компаний, имеющих юридический адрес в Нидерландах. Такая ставка может быть уменьшена посредством определенных налоговых договоров.

В случае, если получатель дивидендов способен использовать освобождение от уплаты налогов (см. выше), то дистрибьютор дивидендов не должен удерживать налог на дивиденды.

В Нидерландах не взимается налог у источника на процентную ставку и роялти.

Налог на добавочную стоимость (НДС)

Корпорации обязаны выплачивать НДС со всех товаров и услуг. Существуют особые случаи, такие как медицинское обслуживание, когда допускаются исключения при выплате НДС.

В зависимости от характера товаров или услуг, ставка составляет 21% или 6%. Компании имеют право компенсировать НДС вычетом НДС-обязательств.

Требования к подаче и платежу по НДС-возврату в Нидерландах высоко детализованы, так же применяются штрафные санкции за нарушения.

Налоговые договоры

Правительство, прежде всего, стремится избежать двойного налогообложения для международных компаний. Как страна, имеющая традиционно торговую направленность, Нидерланды имеют развернутую и благоприятную сеть фискальных договоров с целым рядом стран.

Налоговый договор – это соглашение между двумя странами, относительно того, какая из них имеет право взимать налог. Тогда одна из стран взимает налог, а другая обеспечит снижение ставки или освобождение от налога.

Если компания получает доход в бывших Нидерландских Антильских островах и Арубе, то используется специальный налоговый режим, применяющийся в Королевстве, между Нидерландами и (бывшими) Нидерландскими Антильскими островами и Арубой.

Налоговые Регулирования в Королевстве не является налоговым договором, хотя подобное приложение может иметь параллели с договором.

С 2010 года действует раздельное соглашение для Бонайре, Санкт Эустансис и Саба.

Иное налоговое регулирование

Некоторые другие налоги так же являются важными в Нидерландах, например налог на наследство и дарственную, налог на передачу имущества, налог на страхование и налог на игорный бизнес. Далее, местные общины взымают локальный налог на пользование и владение недвижимостью.

Источник: http://www.businesslegalconsultancy.com/ru/nalogooblozhenye-v-nyderlandah/

Ссылка на основную публикацию