Как открыть счет в банке каймановых островах

Открыть счет в банке Каймановых островов

Каймановы острова – популярное островное государство, расположенное в Карибском море. Эта страна представляет собой крупного поставщика банковских услуг на мировом рынке.

Здесь сосредоточено более полусотни представительств мировых банков, обслуживающих оффшорные компании нерезидентов. С недавних пор о-ва Кайман выходят на новый уровень системы обмена информацией с банками Европы.

Благодаря этому нововведению упрощаются требования к открытию банкового аккаунта нерезидентам.

Открыть счета в банке Каймановых островов помогут специалисты консалтинговой фирмы UraFinance. При необходимости сотрудники UraFinance предоставляют развернутую информацию об услугах и условиях оформления того или иного банка.

Проконсультируйтесь по вопросам открытия счета на Кайманах!

Банковский счет на Кайманах для юридических лиц

Большинство финансовых организаций Каймановых островов обслуживают преимущественно оффшорные компании. При этом, зарегистрированные фирмы на законодательном уровне не имеют права осуществлять свою деятельность на территории данного государства, получать здесь прибыль и рекламировать собственные услуги или товары.

Обслуживание личных банковских аккаунтов выполняется только для местных жителей. Исключением могут являться приват-клиенты, пожелавшие открыть здесь сберегательный счет. Для получения личного аккаунта физическому лицу на островах Кайман нерезиденту требуется получить гражданство по установленным правилам в конституции.

Оффшорный счет на Каймановых островах

В местных финансовых организациях может быть выполнена регистрация оффшорных компаний следующих типов:

Разновидность Особенности
Стандартная резидентская Может осуществлять деятельность только на территории Каймановых островов. Зарегистрированная организация обязана оплачивать налоги в соответствии с местными требованиями. Учредителями являются граждане о-вов Кайман.
Нерезидентская Занимается коммерческой и другим видом деятельности только на территории Каймановых островов. Зарубежная компания может быть зарегистрирована в другой стране, но в Каймане обязана оплачивать налоги, величина которых идентична для резидентов.
Оффшорная Не имеет права осуществлять любую деятельность на территории Каймановых о-вов. Оффшорная компания не платит налоги в местный бюджет и пользуется исключительно банковскими счетами на индивидуальных условиях. Стоит отметить, что законодательство предусматривает обязательное наличие представительства компании в одном из городов Каймановых островов.

Особенности владения банковским счетом на Кайманах

  1. Отсутствие ряда налоговых ставок (подоходный, дивиденды, инвестиции и капитал);
  2. Некоторые банки могут запросить отчет о финансовой деятельности корпорации;
  3. Возможность удаленного открытия банковского аккаунта;
  4. Максимальный уровень конфиденциальности;
  5. Минимальное количество директоров и акционеров;
  6. Быстрое оформление;
  7. В некоторых случаях оффшорные компании освобождаются от уплаты налогов;
  8. Отсутствие валютного контроля.

Банки Каймановых островов

Butterfield Bank (Cayman) Limited – один из самых крупных местных банков. Отличается повышенным уровнем безопасности хранения вкладов и конфиденциальности. Организация располагает несколькими представительствами в Карибском регионе и Европе.

Caledonian Bank Limited – является всемирно известным финансовым учреждением, оказывающим услуги по обслуживанию ценных бумаг, трастов, корпораций и др. Банк отличается лояльностью к клиентам и предоставлением полного комплекса банковских услуг оффшорным копаниям.

Cayman National Bank Ltd. – обслуживает как местное население, так и нерезидентов. Данное финансовое учреждение предлагает широкий спектр услуг, включающий розничные банковские, корпоративные услуги и регистрацию счетов для состоятельных VIP-клиентов.

CIBC Bank and Trust Company (Cayman) Limited – предлагает полный набор услуг для обслуживания оффшорных компаний.

Банк отличается отличной защитой утечки данных и не предоставляет информацию третьим лицам даже по решению зарубежного суда.

Отличается низкими тарифами на обслуживание банковского счета и небольшой комиссией за транзакции средств.

Deutsche Bank (Cayman) Limited – преимущественно обслуживает корпоративные банковские счета. Банк популярен за счет стабильной финансовой устойчивости, проявившейся во время последних периодов финансового кризиса.

Помощь в открытии банковского счета

Открыть банковский счет на Каймановых островах – задача не из легких. Особенности местного законодательства требуют от нерезидента определенных сведений об управлении банковским аккаунтом и условиях регистрации.

Консалтинговая компания UraFinance оказывает поддержку при открытии любого вида банковского счета за рубежом, возложив на себя большую часть подготовки документов.

Чтобы получить подробную информацию о требованиях получения счета зарубежом необходимо связаться с менеджерами по указанным номерам телефонов.

Источник: https://UraFinance.com/bank-schet/otkryt-schet-v-banke-kajmanovye-ostrova/

Как открыть банковский счет на Каймановых островах?

Перед открытием счета вам необходимо определиться для чего вам нужен счет. Вы можете связаться с компанией SBSB по телефону, чтобы договориться о конфиденциальной консультации и обсудить ваши предпочтения. 

Зачем нужна встреча со специалистом? Мы поможем собрать все требования воедино, а также дополнить ваши предпочтения такими как сохранение банковской тайны, конфиденциальность клиента, уровень надежности банка и уровень сервиса. Теми важными требованиями, о которых сам клиент часто не задумывается.

Для того, чтобы ознакомиться и иметь представление об открытии банковского счета на Каймановых островах следует понимать требования банков и знать как использовать оффшорный банковский счет.

Важно также знать хотите вы оффшорный банковский счет для транзакций, счет инвестиционный или престижный частный банковский счет.

Компания SBSB поможет с открытием любых из вышеуказанных счетов, которые идеально подойдут для вашего бизнеса.

Начнем с общих требований для открытия счета в банках на Кайманах

Во-первых, будбте готовы к тому, что в банке вас попросят заполнить и подписать декларацию с информацией о том, в какой стране вы платите налоги (tax resident application). Несмотря на то, что вы не платите никаких налогов Каймановым островам, банк обязан знать где вы их платите.

Во- вторых, следует понять разницу между обычным банковским счетом и инвестиционным счетом.

Если вас интересует хранение денег на оффшорном счету и вы постоянно делаете свифт-переводы, то, вероятнее всего, вам необходимо открыть простой банковский счет на Каймановых островах со стандартными тарифами и набором банковских услуг: инструменты управления счетом и безопасности (digipass), карта VISA или MasterCard и пр.

Но если вы располагаете суммой от 100.000,00 долларов США и хотите выгодно их вложить и получить прибыль, вам нужен инвестиционный счет (asset management account или investment account).

Опытные банкиры создадут инвестиционные портфели, ваши деньги будут вложены в акции, облигации, и бумаги паевых инвестиционных фондов, международных компаний.

Банк покупает ценные бумаги, другие ликвидные инструменты, таким образом управляя деньгами клиента.

В-третьих, будьте готовы к тому, что большинство банков потребуют личную встречу для открытия счета на Каймановых островах.

Однако есть банки, которые примут ваши документы почтой, предварительно рассмотрев и согласовав их по электронной почте.

Компания SBSB с радостью подберет Вам подходящий банк и поможет открыть банковский счет на Кайманах без личного присутствия в банке.

В-четвертых, в некоторых банках у вас потребуют апостилировать документы. Апостиль — это проставляемый на официальных документах штамп, удостоверяющий подлинность подписей, статуса лиц, печатей и, таким образом, делает эти документы действующими во всех странах-участницах Гаагской конвенции.

В-пятых, существует определенный список документов для открытия банковского счета.

Как правило, это такие сведения: банковские выписки из вашего банка; справка с места работы, где вы трудоустроены в настоящее время или подтверждение того, что вы являетесь частным предпринимателем/владельцем бизнеса; документ, удостоверяющий личность (паспорт, водительские права); подтверждение места проживания, описание того, как вы собираетесь использовать деньги. Если вы открываете инвестиционный счет и размещаете на счету от 100.000,00 долларов банк попросит показать документ, свидетельствующий о том где вы заработали данную сумму и об уплате налогов с ваших доходов. Свидетельствующими документами могут послужить: документ о дивидендах, зар.плате, разные контракты, наследство и пр.

Имейте ввиду, индивидуально банки могут потребовать дополнительные подтверждающие документы в связи с ужесточением контроля. Среди таких требований могут быть договоры купли-продажи недвижимости или бизнеса, письмо из вашей страховой компании за выплаты по страховому соглашению и т.п.

Важно также отметить, что если банк запрашивает меньше информации и документов, то вам лучше не обращаться в этот банк, так как он не достаточно конкурентоспособный и просто старается привлечь новых клиентов.

Среди особенностей банковской системы на Каймановых островах следует отметить, что из-за давления США многие банки перепрофилировались в asset management banks, то есть банки по управлению активами. Это значит, что они не открывают обычных расчетных счетов для юридических и физических лиц, а принимают депозиты для управления.

Однако, еще есть банки на Каймановых островах, в которых можно открыть корпоративный счет для компании и сберегательный счет для физических лиц. Сумма минимального депозита при этом составляет, как правило, от 1,000-5,000 долларов США. Обращайтесь к специалистам компании SBSB для открытия расчетных, сберегательных или инвестиционных счетов в престижных банках Каймановых островов.

Важно понимать, что на Каймановых островах, как и везде в мире, банки могут ликвидироваться. Например, после более чем 44-х лет в бизнесе, известный юанк Каймановых островов Сaledonian Bank ltd обанкротился в феврале 2015 года, через несколько дней после того, как Комиссия по ценным бумагам и биржам США подала иск против Сaledonian Bank ltd, Caledonian Securities и трех других брокеров-дилеров в Белизе и Панаме

Поэтому, будьте предельно осторожны, проверяйте сайт, историю, информацию об акционерах банка, общайтесь к сотрудникам банка по телефону, для того, что бы быть уверенными в своем выборе.

Источник: https://sb-sb.com/publications/article/kak_otkryt_bankovskiy_s4et_na_kaymanovyx_ostrovax/

Банковская система Каймановых островов

Каймановы острова являются крупным поставщиком международных финансовых услуг: здесь размещены активы на сумму свыше 1 триллиона долларов США, принадлежащие банкам из более чем 55 различных юрисдикций.

Однако в последнее время Каймановы острова, как и другие популярные оффшорные юрисдикции, например Британские Виргинские острова, Гибралтар, Гернси, и т.п., вводят в действие новую систему об обмене информацией с рядом европейских стран.

Банковская тайна будет продолжать действовать, однако операции по оптимизации налогообложения станут более прозрачными для налоговых органов Евросоюза и США.

Банковская система Каймановых островов регулируется независимым финансовым органом – Cayman Islands Monetary Authority, играющим роль центрального банка страны. Администрация несет ответственность за выпуск доллара Каймановых островов и резервирование достаточных активов (в Казначействе США) для поддержки всех местных банкнот и монет, находящихся в обращении.

На Каймановых островах в 2013 году функционировал  в общей сложности 221 банк  из 45 стран мира. Каймановы острова являются одним из 10 лучших международных финансовых центров, где лицензировано более чем 40 из 50 крупнейших банков мира, что является свидетельством мирового признания качества финансовой индустрии Каймановых островов.

Банковский сектор Каймановых островов придерживается рекомендаций Базельской комиссии по надзору за банковской деятельностью. Каймановы острова являются членом Контролеров оффшорных банков и Карибской группы банковских контролеров – обе эти организации были созданы под эгидой Базельской комиссии.

Банки руководствуются в своей деятельности принципом «знай своего клиента».

Эти правила были одобрены Налоговым управлением США, что позволяет учреждениям на Каймановых островах выступать в качестве квалифицированных посредников в соответствии с Правилами налогообложения путем вычетов (США), введенными с 1 января 2001 г.

Открытие счета на Каймановых островах

Процедура открытия счета на Каймановых островах довольно проста и не требует Вашего личного присутствия. Следует учитывать однако, что процесс может занять некоторое время – от 2-х до 5 недель.

Банки на Каймановых островах предлагают стандартное банковское обслуживание: открытие всех видов счетов в различных валютах, интернет-банкинг, разнообразные карточные продукты, клиентскую поддержку на английском, немецком и французском языках. Банки не требуют внесения крупного первоначального депозита для открытия счета.

Преимуществом банковского счета на Каймановых островах остается повышенный уровень конфиденциальности и недорогое банковское обслуживание.

Список банков категории А

Некоторые основные банковские учреждения категории А, функционирующие на Каймановых островах:

  • Butterfield Bank (Cayman) Limited
  • Caledonian Bank Limited
  • Cayman National Bank Ltd.
  • CIBC Bank and Trust Company (Cayman) Limited
  • Deutsche Bank (Cayman) Limited
  • Fidelity Bank (Cayman) Limited
  • FirstCaribbean International Bank (Cayman) Limited
  • HSBC Bank (Cayman) Limited
  • Intertrust Bank (Cayman) Limited
  • Merrill Lynch Bank and Trust Company (Cayman) Limited
  • Morval Bank & Trust Cayman Limited
  • RBC Royal Bank (Cayman) Limited
  • Royal Bank of Canada Trust Company (Cayman) Limited
  • Scotiabank & Trust (Cayman) Ltd

Если у вас возникнут вопросы или вам потребуется дополнительная информация, свяжитесь с Starting Business сегодня.

Источник: https://www.myoffshoreaccounts.ru/offshore-banking/cayman-islands-offshore-bank-account/

Каймановы острова – Оффшор, Открыть счёт

Закон о shell-компаниях в Латвии

30 April 2018

26 апреля 2018 года во втором чтении Сеймом Латвии приняты Изменения к Закону о предотвращении легализации средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма (далее — Закон)

ABLV Bank подал заявление на ликвидацию.

27 February 2018

Кризис в Латвийской финансовой системе. Как известно, произошел крах одного из крупнейших банков Латвии.

Согласно решения регулятора, ABLV Bank приостановил свою деятельность и планируется выплата средств клиентам банка ABLV Bank.

Читайте также:  Средняя зарплата экономиста в москве и других городах россии в 2017-2018 годах

В связи со сложившейся ситуацией, клиенты ABLV Bank, остатки на счетах которых, больше гарантированной государством суммы в 100 000 Евро столкнутся с проблемой, как вернуть деньги из ABLV Bank ?

В Шотландии появился публично доступный реестр бенефициаров

21 July 2017

В начале этого года мы для онлайн издания «Экономические Известия» подготовили новость, которая как раз-таки освещала возможные изменения в правовом поле касаемо Шотландских партнёрств с ограниченной ответственностью или SLP…

28 April 2017

Открыть счёт в Европейском банке для многих частных и юридических лиц является очень большой необходимость, и часто возникает вопрос где можно подать документы на открытие счёта, при этом не выезжая из страны.

Все новости
Каймановы острова – территория, которая номинально принадлежит Великобритании и главой государства является Королева Елизавета II, но на островах действует своя законодательная власть и есть даже две политические партии. Великобритания решает все внешнеполитические вопросы Каймановых островов и отвечает за внутреннюю безопасность всех жителей. В данный момент на островах проживает около 59,000 человек на территории всего в 264 квадратных км. Несмотря на такие скромные показатели Каймановы Острова играют очень важную роль в оффшорном бизнесе, так как являются одним из самых крупных финансовых центров для оффшоров и занимают пятое место в мировом банковском секторе.Если взглянуть на экономические показатели Каймановых Островов, то рост ВВП в последние 5 лет был стабильным и варьировался на уровне 1-3%, что очень достойно для государства с лимитированными возможностями. При этом основными индустриями, которые имеют сильное влияние на экономику страны, являются: финансовый сектор, недвижимость, наука, IT и ресторанный бизнес вместе с гостиничным. Количество иностранных инвестиций постоянно растёт благодаря стабильной экономической и политической ситуации, а также благодаря очень благоприятным условиям для развития своего бизнеса.

  • Отсутствие ряда налоговых ставок (подоходный, дивиденды, инвестиции и капитал)
  • Требуется минимальный уровень ежегодной отчётности
  • Отсутствие встречи для открытия компании или регистрации счёта
  • Данные в регистре не доступны публике
  • Имена акционеров не добавляются в регистр
  • Для открытия компании необходим лишь один акционер
  • Возможность быстрой регистрации компании
  • Отсутствие валютного контроля

На Каймановых островах можно открыть два типа компаний: Exempt Company (Освобождённая) и Local Company (местная компания). Отличие простое, в первом случае Вы не имеете права вести деятельность на территории Каймановых островах, а если открываете Local Company, то имеете право предлагать свои услуги жителям островов. Естественно большей популярностью среди оффшорных компаний является освобождённая или Exempt Company. Для открытия такой компании Вам необходим один акционер и директор, а также зарегистрированный офис на Каймановых Островах. При этом Вы кроме государственных пошлин не платите никакие налоги, что является несомненным плюсом. Финансовый сектор настолько развит, что без труда можете найти номинального директора и физический адрес компании без всяких проблем. Ежегодные издержки в виде пошлин перекроют любые налоговые затраты, которые у Вас есть, когда Вы не пользуетесь оффшорами.

Если Вы хотите открыть местную компанию и предлагать свои услуги местным жителям, то Вам придётся получить специальную LCCL лицензию. Есть довольно строгие критерии по типу компаний:

  • Компания должна быть либо трастом, либо банком, либо страховым агентством
  • Предлагать услуги по государственной схеме франшиз
  • Более 60% акционеров являются граждане Каймановых островов

Плюс заключается в том, что лицензию LCCL могут сразу дать на 12 лет, а значит довольно объёмный процесс регистрации необходимо пройти лишь один раз. Весь процесс регистрации любой компании занимает обычно около двух недель. Что касается бумажной волокиты, то всё в принципе стандартно: копии документов, заполненное заявление на регистрацию компании, а также подтверждение оплаты всех пошлин. Открыть счёт в оффшорном банке Каймановых островов проще простого, ведь никуда ехать Вам не придётся, и всё можно сделать посредством интернета. Для открытия счёта не требуется большой депозит, а выбор счетов, можно сказать, зашкаливает. Есть специальные престижные счета, есть инвестиционные, а есть обычные оффшорные счета. Многие наши клиенты открывают счета именно на Каймановых островах, потому что местные банки имеют очень хорошую репутацию, высокую конфиденциальность, а также очень низкую плату за обслуживание. Общение между клиентов осуществляется чаще всего на английском, французском или немецком, но помочь в открытии счёта могут наши специалисты.

Если у Вас есть какие-то вопросы или Вы просто хотите, чтобы мы Вам помогли открыть счёт или зарегистрировать компанию на Каймановых островах, то обязательно пишите нам или звоните!

Источник: http://ltssinternational.com/kaimanovi-ostrova

Все о банковском секторе на Каймановых островах | InternationalWealth.info

Одним из наиболее развитых и уважаемых финансовых центров в мире является юрисдикция — Каймановы острова. Острова славятся своим «отменным» банковским сектором, который предлагает массу возможностей для всех кого интересует открытие иностранного банковского счета, а также услуги по управлению благосостоянием.

В данной статье мы поговорим о возможностях открытия иностранного банковского счета на Кайманах, а также о таких услугах как управление благосостоянием, налоговое планирование и инвестиционные услуги.

С помощью нашей компании Offshore Pro Group вы можете не только рассмотреть возможность открытия банковского счета в оффшоре, но и начать использовать более сложные механизмы защиты ваших активов и приумножения вашего капитала.

К югу от Кубы и к северо-западу от Ямайки располагаются три острова, которые формируют Каймановы острова.

Юрисдикция является британской заморской территорией, в западной части Карибского бассейна начиная с 1962 года, а с 1730 года Кайманы являлись колонией.

Это островное государство является домом для 56000 человек, представляющих более 100 национальностей, из которых около 50% представляют местное население — кайманцы. Крупнейший город – Джорджтаун. Он вмещает около 29000 жителей.

Не смотря на достаточно негативную репутацию банковского сектора Каймановых островов, которая была создана американским правительством, сегодня банковская система островов является максимально прозрачной и профессиональной.

Современная стабильность и профессионализм оффшорных специалистов юрисдикции, позволяет аккумулировать и наращивать накопления огромных международных корпораций, которые не могут добиться желанных налоговых условий в стране осуществления их бизнеса.

Каймановы острова считаются наилучшим местом для открытия иностранного банковского счета, если вы решили вести бизнес в оффшоре. Именно в этой юрисдикции вы сможете легко и удобно накапливать прибыль, полученную от вашего бизнеса и чувствовать себя защищенным.

История оффшорных банковских счетов на Каймановых островах

Основной частью экономики на Каймановых островах являются оффшорные банковские счета и оффшорные корпорации. На островах зарегистрировано около 100 тыс. корпораций, в связи с чем, международные финансовые услуги составляют 55% от местной экономики (ВВП), 36% составляет трудоустройство и 40% государственные доходы.

На мировой арене Каймановы острова являются 6 по величине касательно банковского сектора, который насчитывает 212 банков и на Март 2014 года — US$1.5 млрд. иностранных активов размещенных на островах. Доказательством престижа островов является владение банковской лицензией зарегистрированной на Каймановых островах 40 из 50 крупнейших банков.

Из ныне присутствующих 212 банков, 197 являются оффшорными банками, 55 европейскими, 57 из Северной Америки, и 38 из Южной Америки.

Не менее важными механизмами Каймановых островов, которые помогают диверсифицировать финансовые услуги островов, являются хедж фонды и страховые компании. На островах зарегистрировано 10,932 хедж фонда с более чем US$1 млрд.

активов, который стабильно увеличивается на протяжении последних двух лет (9,258 в 2011 году). Помимо этого на островах присутствуют 741 страховая компания с активами на сумму в размере $88 млрд., из которых 90% пришли из Северной Америки.

Из них 34% страхуют медицинскую халатность, и 21% страхует работников компенсационных счетов.

В среднем доходы на островах составляют около $58,800, что непременно означает присутствие самого высокого уровня жизни в странах Карибского бассейна. На сегодня, в соответствии с CIA World Factbook, ВВП Каймановых островов является 14 по величине в мире.

Налогообложение на Каймановых островах

Острова имеют продолжительную историю налоговой свободы и нейтралитета, которая позволила многим американцам максимизировать оффшорные лазейки в налоговом кодексе США, и открыть оффшорный банковский счет на Каймановых островах.

Уже много столетий стремление островов к налоговой нейтральности и личной свободе являлось частью жизни Каймановых островов.

Историки утверждают, что король Георг III наградил острова обещанием никогда облагать и не вводить налоги в качестве награды за спасение его сына принца Уильяма, когда его корабль потерпел крушение на рифе в феврале 1794 года.

Насколько эта история правдива, мы не узнаем, но «Крушение десяти парусов» глубоко укоренилось в культуре Каймановых островов и говорит многое о местном менталитете.

Какой бы ни была история, правительство Каймановых островов всегда полагалось на косвенные налоги, не облагая подоходным налогом, налогом на прирост капитала, или налогом на богатство.

Когда в 2012 году правительство попыталось ввести «плату на усиления сообщества», которая являлась налогом на заработную плату экспатов, при этом освободив от налога местных избирателей, законопроект по-прежнему с треском провалился.

Но отсутствие налогов, еще не значит оффшор. По крайней мере, так считают местные банкиры.

Если вы только упомяните в разговоре с местными банкирами оффшор или налоговый рай относительно Каймановых островов, то будьте готовы к агрессивной реакции. Местные жители называют это эффектом Гришэм.

Произошло это с тех пор, как по его книге был снят фильм в 1991 году. Именно в этот момент американцы поверили, что Каймановы острова, это рай для пиратов.

Этот термин абсолютно не соответствует реальности, поскольку подразумевает страну с законами блокирующими обмен информацией, отсутствие честности или соблюдения всех мировых бизнес стандартов. Но это вовсе не так, ведь на самом деле, Кайманы находятся в «белом списке» стран ОЭСР, наряду с Великобританией и США.

Каймановы острова сотрудничают с ОЭСР с 2000 года, при этом существуют подписанные соглашения об обмене налоговой информацией с США. Что касается FATCA, острова избрали Модель I — Межправительственное соглашение, которое вступает в силу в июне этого года.

Наиболее подходящее название налоговой системы Каймановых островов — это налоговый нейтралитет. Кайманы не будут облагать налогами вас или ваш бизнес, а также ваш оффшорный банковский счет на Каймановых островах будет интегрироваться с законами вашей страны, что позволяет минимизировать налоги при их наличии.

Все вышеописанные налоговые привилегии и передовые финансовые услуги не основаны лишь на одной секретности.

Основой для создания нынешнего финансового центра служили и служат стабильные политическая и экономическая системы, эффективность налоговой и нормативно правовой систем, стабильная банковская среда и многое другое.

Все это основано на комплексном подходе налогового нейтралитета, в сочетании с налоговым кодексом вашей страны, что приводит к налоговой эффективности.

Управление налогами и благосостоянием, по средствам оффшорного банковского счета

Большое количество хорошо известных компаний по управлению активами имеют свои офисы на Каймановых островах: Barclays Private Bank, Butterfield Bank, HSBC, Royal Bank of Canada, Scotiabank, Cayman National Bank, и единственный банк, чей головной офис находиться на островах Cayman National Securities. Все эти финансовые учреждения могут предоставить доступ к широкому кругу инвестиционных решений, и будут знакомы с налоговыми и регуляторными вопросами вашей страны, поэтому банковский сектор на Каймановых островах достоин внимания каждого.

Корпоративный счет в Maduro & Curiel’s Bank N.V. в Кюрасао – 500 евро, предлагает паевые фонды от Scotiabank

Иностранный банковский или брокерский счет это не только доступно, но и дальновидно

Offshore Pro Group сотрудничает с большим количеством банков по всему миру, и может предложить каждому клиенту желанный продукт.

Для получения более детальной информации относительно банков, с которыми мы сотрудничаем, я настоятельно рекомендую ознакомиться со списком лучших оффшорных банков 2014 года, которые предлагают свои услуги как оншорным, так и оффшорным компаниям в соответствии с их потребностями и возможностями.

Для того чтобы определиться в выборе верной юрисдикции для открытия вашего оффшорного счета, вам всегда сможет помочь специалист от Offshore Pro Group. Обращайтесь к нам за помощью и консультациями в любое время, и мы быстро и качественно обеспечим вас оффшорным счетом. Наши контакты info@offshore-pro.info.

Оффшорный банкинг — одна из наших специализаций.

Мы регулярно публикуем статьи, в которых делимся подробными рекомендациями для всех желающих разобраться во всём спектре предложений и использовать оффшорный банкиг как для частного применения, так и для нужд бизнеса. Подпишитесь на нашу еженедельную расписку с анонсами — Вы не пропустите ни одной заслуживающей внимания статьи!

Читайте также:  Средняя и минимальная зарплата в латвии в 2018 году

Источник: https://wealthoffshore.net/offshore-bank-accounts/everything-on-cayman-banking-centre/

Оффшор Каймановы Острова — налоги и регистрация в оффшорной зоне Кайманов

Каймановы Острова – государство из 3-х островов в Северной Америке, в Карибском регионе, находится под суверенитетом Великобритании. Территория Кайман составляет 264 км², столица – Джорджтаун, население – немногим более 50 000 человек, официальный язык – английский, денежная единица – доллар Каймановых Островов (KYD).

Нюансы регистрации оффшоров

Острова Кайман очень известная налоговая гавань.

Компании полностью освобождаются от налогов на срок от 20 до 50 лет (детально рассмотрим далее), при условии ведения деятельности и получения финансовых выгод вне юрисдикции.

На Каймановых Островах отсутствует валютный контроль – денежные средства можно свободно вводить или выводить.

[adsense-1]

Здесь очень высокий уровень конфиденциальности, но есть договор о взаимной правовой помощи с США, при этом если фирма используется в законных целях, не уличена в криминальных действиях, то опасаться нечего.

Наличие такого договора повышает международную репутацию компаний из Каймановых Островов.

Данная юрисдикция входит в «черные списки» оффшоров для большинства стран бывшего Союза (в том числе для России и Украины).

Кайманы – универсальная классическая юрисдикция. Ее можно использовать во многих сферах деятельности.

Но стоимость ее не самая низкая – регистрация в среднем обойдется в 5000 $, ежегодное обслуживание также будет стартовать от этой суммы.

На компанию Каймановых островов можно открывать счета в престижных банках Швейцарии, Сингапура, Гонконга. Данная юрисдикция – наиболее подходящий вариант для торговли в Китае.

Также акции предприятий из Каймановых Островов могут котироваться на Гонконгской Фондовой Бирже.

Какой оффшор регистрировать или купить

[adsense-1]

Для иностранного бизнеса самый удобный вид – это так называемая освобожденная компания – Exempt company.

Этим компаниям разрешено вести любую не запрещенную законом деятельность, стандартно некоторые виды деятельности требуют лицензии (банковская, трастовая страховая).

Данные оффшоры освобождаются от уплаты налогов на 20 лет, по истечении 20 лет, можно продлить налоговые льготы еще на 10 лет.

Ежегодно оплачивается государственная пошлина, ее размеры варьируются от 400 до 1400 $, в зависимости от суммы уставного капитала компании.

Требований к минимальному уставному капиталу нет. Стандартный уставной капитал – 50 000 $. Нет требований по обязательной оплате.

Разрешены акции на предъявителя, также именные акции. Акционер и директор должен быть минимум один, физическое или юридическое лицо, резидент любой страны.

Конфиденциальность и отчеты

Информация о владельцах и директорах – закрыта, раскрывается только по решению местного суда. Для наиболее высокого уровня конфиденциальности рекомендуется использовать номинальный сервис.

На Каймановых Островах должен быть зарегистрированный агент и зарегистрированный офис. Бухгалтерия ведется, документы могут храниться в любой точке мира. Нет требований по сдаче отчетности.

Также на Кайманах можно зарегистрировать партнерство LP, государством гарантировано освобождение от налогов на 50 лет.

На Каймановых Островах можно зарегистрировать новую компанию, некоторые консалтинговые фирмы предлагают готовые компании и по этой юрисдикции.

Срок регистрации нового оффшора – от 2-х недель, с готовой будет быстрее. В случае приобретения готовой (полочной) компании обращаем внимание на дату регистрации и обязательное наличие Сертификата о хорошем состоянии компании.

[adsense-1]

Для регистрации компании нужно предоставить копии паспорта, а также подтверждение адреса проживания (счета за коммунальные услуги, к примеру) для физического лица и копии учредительных документов для юридических лиц, а также копии паспортов задействованных там физических лиц.

Пакет документов после регистрации компании:

  • Печать;
  • Свидетельство о регистрации (инкорпорации);
  • Комплект учредительных документов с Апостилем;
  • Протоколы первого собрания директоров и акционеров;
  • Назначение первого директора;
  • Сертификат акций;
  • Реестр акционеров.

При использовании номинального сервиса :

  • Трастовая декларация;
  • Декларация номинального сервиса;
  • Отказное письмо от директора с открытой датой;
  • Резолюция о смене директора с открытой датой;
  • Передаточные документы на акции, с открытой датой.

Каймановы Острова – юрисдикция не из дешевых. Для нас это достаточно экзотично и очень круто.

Альтернатива

Как альтернативу, посмотрите на такие юрисдикции:

Гражданство

Один из вариантов получить гражданство — это получить вначале ВНЖ Кайманов (после 6 месяцев проживания) затем подавать заявку на гражданство.

Остались вопросы? Пишите:

Источник: http://taxzilla.info/kaymanovy-ostrova-offshore/

Банковская система Каймановых островов

Каймановы острова являются крупным поставщиком международных финансовых услуг, здесь, в 2005 г., находились активы на сумму свыше 1 триллиона долларов США, принадлежащие банкам из более, чем 55 различных юрисдикций  — это вторая юрисдикция  по числу дочерних компаний крупных страховых корпораций и по значимости местонахождения фондов хеджирования.

Банковская система Каймановых островов регулируется независимой Денежно-кредитной администрацией, играющей роль центрального банка. Администрация несет ответственность за выпуск доллара Каймановых островов и резервирование достаточных активов (в Казначействе США) для поддержки всех местных банкнот и монеты, находящихся в обращении.

На Каймановых островах функционируют, примерно, 500 банков и трастовых компаний. Банки выполняют разнообразные установленные законом функции, более 90% их деятельности занимают межбанковские расчеты. На конец 2002 г. 30 банков имели лицензию типа «А» и 353 – типа «В» (пять из которых имели ограниченную лицензию).

Среди банков типа «А» один банк является частным – местный банк «Кайман Нешнл Банк», и 4 банка являются международными, обслуживающими внутренний рынок. Эти банки представляют собой банки универсального типа, предлагающие как банковские, так и инвестиционные услуги, в том числе взаимные фонды.

Большинство преобладающих банков США открывают счета на один рабочий день, что позволяет выплачивать клиентам более высокий процент через оффшорный филиал (счета с автоматическим переводом средств).

  Помимо осуществления розничной банковской деятельности по лицензии класса «А» и структурных финансовых продуктов для межбанковских расчетов, некоторые банки предоставляют корпоративные банковские услуги только для своей собственной группы компаний, вкладывают корпоративные инвестиции для своих штаб-квартир, предоставляют частные банковские услуги и руководят взаимными фондами.

Как в банковской деятельности, так и в страховании лицензия типа «А» позволяет лицензиату оказывать полный диапазон услуг внутри страны и за рубежом, в то время как лицензия типа «В» ограничивает деятельность международными рынками. Некоторые положения, действующие в отдельных областях права (банковская деятельность, страхование, взаимные фонды), позволяют выдавать исключительно ограниченные лицензии, позволяющие обслуживать только лиц или компании, перечисленные в лицензии.

Банковский сектор Каймановых островов получил категорию риска страны Аа3 по оценке ведущих рейтинговых агентств, и здесь зарегистрированы 47 из 50 крупнейших банков мира. Банковский сектор Каймановых островов придерживается рекомендаций Базельской комиссии по надзору за банковской деятельностью.

Каймановы острова являются членом Контролеров оффшорных банков и Карибской группы банковских контролеров – обе эти организации были созданы под эгидой Базельской комиссии. Банки руководствуются в своей деятельности принципом «знай своего клиента».

Эти правила были одобрены Налоговым управлением США, что позволяет учреждениям на Каймановых островах выступать в качестве квалифицированных посредников в соответствии с Правилами налогообложения путем вычетов (США), введенными с 1 января 2001 г.

В феврале 2002 г. власти Каймановых островов подписали двустороннее соглашение об обмене информацией с США.

Вопрос  о банковской тайне на Каймановых островах был решен путем компромиссного решения, которым Налоговое управление США получило доступ к данным MasterCard и American Express граждан США, имеющих оффшорные активы на Каймановых островах. В отношении таких граждан США с возможным криминальным прошлым может проводиться дальнейшее расследование.

Денежно-кредитная администрация Каймановых островов

Денежно-кредитная администрация Каймановых островов была создана в соответствии с Законом о денежно-кредитном обращении (далее «Закон»), который вступил в силу 1 января 1997 г. Ранее ответственность, обязанности и деятельность Администрации выполнял Департамент контроля финансовых услуг и Валютный совет Каймановых островов, которые после слияния и образовали Администрацию. 

Основными целями Администрации, согласно Закона, являются:

—    выпуск и погашение банкнот и монеты, регулирование валютных резервов;   — обеспечение и поддержание стабильности валюты; — обеспечение функционирования финансовой системы;   — консультирование правительства по банковским и монетарным вопросам; — оказание помощи иностранным регуляторным органам.

В структуре Администрации существуют десять подразделений;   — Операционное; — Валютных операций; — Контроля банковской деятельности; — Контроля страховой деятельности; — Контроля инвестиций и ценных бумаг; — Политики и развития; — Трастовых услуг; — Обеспечения соответствия требованиям; — Юридическое;

— Канцелярия исполнительного директора.

В марте 2003 г., в соответствии с Законом о Денежно-кредитной Администрации (с изменениями 2003 г.), последняя стала независимым органом. Это существенно расширило возможности Администрации в части соответствия международным стандартам контроля, отчетности и прозрачности, и более четко определило ее функции, полномочия, обязанности и права.

Совет директоров Администрации состоит из ведущих местных и иностранных специалистов.

Совет отвечает за принятие оперативных решений, включая вопросы лицензирования и регистрации финансовых учреждений, функционирующих на Каймановых островах или с Каймановых островов, что раньше находилось в ведении Кабинета министров. Такое изменение повысило эффективность работы в части лицензирования и контроля.

Функционирующие финансовые учреждения

Некоторые основные банковские учреждения, функционирующие на Каймановых островах:

Ансбахер (Кайман) Лимитед – Банковская и трастовая деятельность (Ansbacher (Cayman) Limited — Banking & Trust) Банко Комерциал Португез С.А. – Банковская и трастовая деятельность (Banco Comercial Portugues, S.A.- Banking & Trust) Банк Австрия Кайман Айлендз Лтд. – Банковская и трастовая деятельность (Bank Austria Cayman Islands Ltd.

— Banking & Trust) Банк ов Америка, Национальная ассоциация – Банковская и трастовая деятельность (Bank of America, National Association — Banking & Trust) Баттерфилд Банк (Кайман) Лимитед – Банковская и трастовая деятельность (Butterfield Bank (Cayman) Limited — Banking & Trust) Каледониан Банк энд Траст Лимитед – Банковская и трастовая деятельность (Caledonian Bank & Trust Limited — Banking & Trust) Кайман Нешнл Банк Лтд. – Банковская и трастовая деятельность (Cayman National Bank Ltd. — Banking & Trust) Банк энд Траст Компании (Кайман) Лимитед – Банковская и трастовая деятельность (Bank and Trust Company (Cayman) Limited — Banking & Trust) Куттс (Кайман) Лимитед – Банковская и трастовая деятельность (Coutts (Cayman) Limited — Banking & Trust) Дойче Банк (Кайман) Лимитед – Банковская и трастовая деятельность (Deutsche Bank (Cayman) Limited — Banking & Trust) Дрезднер Банк (Латинамерика Акциенгезелльшафт – Банковская и трастовая деятельность (Dresdner Bank Lateinamerika Aktiengesellschaft — Banking & Trust) Фиделити Банк (Кайман) Лимитед – Банковская и трастовая деятельность (Fidelity Bank (Cayman) Limited – Banking) Ферст Карибиан Интернешнл Банк (Кайман) Лимитед – Банковская деятельность (First Карибиан Интернешнл Банк (Кайман) Лимитед — Банковская деятельность (Caribbean International Bank (Cayman) Limited – Banking) Ферст Карибиан Интернешнл Файненс Корпорейшн Банковская и трастовая деятельность (First Caribbean International Finance Corporation — Banking & Trust) Фортис Банк (Кайман) Лимитед Банковская и трастовая деятельность (Fortis Bank (Cayman) Limited — Banking & Trust) ЭйчЭсБиСи Файненшиал Сервисиз (Кайман) Лимитед Банковская и трастовая деятельность (HSBC Financial Services (Cayman) Limited — Banking & Trust) Мерил Линч Банк энд Траст Компании (Кайман) Лимитед Банковская и трастовая деятельность (Merrill Lynch Bank and Trust Company (Cayman) Limited — Banking & Trust) Морвал Банк энд Траст Кайман Лимитед — Банковская и трастовая деятельность (Morval Bank & Trust Cayman Limited — Banking & Trust) Ройял Банк ов Канада – Банковская деятельность (Royal Bank of Canada – Banking) Ройял Банк ов Канада Траст Компании (Кайман) Лимитед — Банковская и трастовая деятельность (Royal Bank of Canada Trust Company (Cayman) Limited — Banking & Trust) Скотиябанк энд Траст (Кайман) Лтд. — Банковская и трастовая деятельность (Scotiabank & Trust (Cayman) Ltd — Banking & Trust)

ЮБиСи Фанд Сервисиз (Кайман) Лтд. — Банковская и трастовая деятельность (UBS Fund Services (Cayman) Ltd — Banking & Trust)

Источник: https://rbcard.com/bank/bs_amer20.htm

Каймановы острова: финансовый офшор для блокчейн-индустрии

Каймановы острова или острова Кайман являются Британской зависимой территорией. Во всем мире они известны благодаря сфере финансовых услуг, в которой ключевыми секторами являются банковский, страховой, а также сектор трастового управления и совместных фондов.

Площадь островов составляет 264 кв. км, но при этом там зарегистрировано более ста тысяч компаний, около 500 банков и приблизительно 800 страховых компаний. На Каймановых островах зарегистрировано наибольшее количество инвестиционных фондов и компаний по сравнению со всеми другими юрисдикциями.

На территории островов также действует Фондовая биржа Каймановых островов (Cayman Islands Stock Exchange; далее — CSX), которая в 1999 году первой среди всех офшорных бирж получила признание от Лондонской фондовой биржи (London Stock Exchange; далее — «LSE»).

Читайте также:  Медицинская страховка для визы в китай: нужна ли она, стоимость оформления

Это значит, что ценные бумаги, котируемые на CSX, могут быть представлены на международном рынке ценных бумаг LSE.

Помимо этого, острова Кайман занимают пятое место в мире по величине оборотного капитала, размер которого составляет $1,5 триллиона.

Каймановы острова имеют надежную законодательную систему, при этом регуляторы на данный момент не ввели каких-либо специальных требований касательно проведения ICO или ведения криптовалютной деятельности на территории юрисдикции.

Благодаря этому, а также более низким затратам на создание и обслуживание компании по сравнению со Швейцарией или Сингапуром, на островах наблюдается значительный рост количества компаний, которые связаны с блокчейном и криптовалютами.

На Каймановых островах инкорпорирована компания Block.one, которая разрабатывает платформу EOS. Издание Business Insider сообщало, что в ходе ICO проект продал токенов на сумму $700 миллионов долларов по состоянию на декабрь 2017 года, и на тот момент токенсейл был еще далек от своего завершения.

Правовое регулирование криптовалют

Валютно-финансовое управление Каймановых островов (Cayman Islands Monetary Authority; далее — CIMA) на данный момент не выразило свою позицию касательно правового статуса криптовалют и правил их оборота. В связи с этим, криптовалюты находятся в так называемой серой зоне.

В то же время при использовании криптовалют в качестве средства платежа может применяться Закон о денежных услугах (Money Services Law; далее — MSL). В соответствии с законом, юридические лица обязаны получить у CIMA лицензию для осуществления деятельности по оказанию денежных услуг (такая деятельность детальнее рассмотрена ниже).

Кроме этих положений, к деятельности по оказанию денежных услуг могут применяться положения Закона об электронных транзакциях (Electronic Transactions Law; далее — ETL), который устанавливает правила для осуществления электронных сделок, использования электронных подписей, дальнейшего хранения и защиты персональных данных.

Правовое регулирование токенов и ICO

Несмотря на отсутствие четкой позиции регуляторов в вопросе регулирования ICO, токены, выпускаемые на территории Каймановых островов, условно можно разделить на три категории:

  1. Токены-средства платежа (payment tokens).
  2. Токены-ценные бумаги (securities tokens).
  3. Токены полезности (utility tokens).

Токены-средства платежа (payment tokens) могут использоваться в качестве оплаты за товары и услуги. Обычно это токены, выпускаемые на собственном блокчейне.

В большинстве своем такие токены используются компаниями, осуществляющими деятельность по оказанию денежных услуг.

В данному случае компании-эмитенты должны придерживаться положений MSL, ETL (требования касательно использования цифровых подписей, идентификации контрагентов и т.д.).

Острова Кайман также требуют соблюдать положения законодательства в сфере борьбы с отмыванием денег и противодействия финансированию терроризма, а именно Положений о борьбе с отмыванием денег (Anti-Money Laundering Regulations; далее — AMLR), Руководства по выявлению и предотвращению отмывания денег и финансированию терроризма на Каймановых островах (AML/CFT Framework of the Cayman Islands; далее — AML/CFT Framework), Закона о доходах от преступной деятельности (Proceeds of Crime Law; далее — PCL) и Закона о терроризме (Terrorism Law; далее — TL).

Токены могут быть признаны ценными бумагами (securities tokens) в случае, если подпадают под определение «ценной бумаги», которое указано в Законе об инвестировании в ценные бумаги (Securities Investment Business Law; далее — SIBL). В соответствии с SIBL, ценные бумаги — это активы, права или интересы в виде:

  • акций;
  • инструментов, создающих или подтверждающих долговые обязательства (облигации и другие инструменты);
  • фьючерсов;
  • опционов;
  • инструментов, предоставляющих права на ценные бумаги;
  • сертификатов на определенные ценные бумаги;
  • контрактов на разницу (т. н. CFD).

С точки зрения SIBL, ценными бумагами признаются финансовые инструменты, которые присутствуют на большинстве финансовых рынков. В то же время, в отличие от США, острова Кайман не считают инвестиционный контракт ценной бумагой. В связи с этим риск возникновения проблем с законодательством в сфере ценных бумаг и фондового рынка снижается.

К токенам полезности (utility tokens), в свою очередь, относятся токены, которые не подпадают под определение ценных бумаг; их единственное назначение — предоставлять цифровые права доступа к приложению или сервису.

Правовое регулирование криптовалютной деятельности

При использовании криптовалют или токенов в качестве средства платежа может применяться MSL, а деятельность с криптовалютами и токенами может быть расценена как деятельность по оказанию денежных услуг. В таком случае компании для ведения данного вида деятельности необходимо получить соответствующую лицензию у CIMA.

В соответствии с MSL, к деятельности по оказанию денежных услуг относятся следующие виды деятельности:

  1. Предоставление услуг по денежным переводам.
  2. Обналичивание чеков.
  3. Обмен валют.
  4. Выпуск, продажа или погашение платежных поручений или дорожных чеков.
  5. Другие сервисы, которые могут быть определены Губернатором Каймановых островов.
  6. Осуществление всех или одного из вышеперечисленных видов деятельности в качестве агента или франшизополучателя.

Помимо лицензии криптовалютные компании обязаны соблюдать законодательство в сфере борьбы с отмыванием денег и борьбе с финансированием терроризма.

Несмотря на возможность применения SIBL, токенсейл (эмиссия токенов) не является бизнесом, связанным с инвестированием в ценные бумаги, а потому специальная лицензия для его проведения не требуется.

В случае нарушения или несоответствия токенсейла действующему законодательству, CIMA может обязать эмитента получить лицензию, предоставляющую право на ведение деятельности, связанной с инвестированием в ценные бумаги.

С ростом популярности криптовалют многие криптовалютные инвестиционные фонды решили зарегистрировать компанию на Каймановых островах.

Деятельность таких фондов, а также порядок их регистрации, регулируется Законом о взаимных фондах (Mutual Funds Law; далее — MFL).

Для ведения деятельности в качестве инвестиционного фонда, компания должна получить в CIMA соответствующую лицензию. Доли в капитале компании (паи или акционерные доли) должны соответствовать двум основным условиям:

  1. Предоставлять право на получение прибыли.
  2. Должны иметь возможность быть выкупленными или погашенными по требованию участника/акционера.

Имеет смысл создавать инвестиционный фонд, если деятельность проекта будет непосредственно связана с инвестированием или же если проект собирается в дальнейшем выкупить либо иным способом погасить выпущенные токены. Детальнее о преимуществах и структурировании инвестиционного фонда на Каймановых островах можно почитать здесь и здесь.

Стоимость регистрации и обслуживания компании

Регистрация и дальнейшее ведение деятельности компаниями регулируется Законом о компаниях (Companies Law; далее — CL).

Чаще всего компании, зарегистрированные на островах Кайман, ведут деятельность за их пределами, а потому на территории данной юрисдикции регистрируют так называемую «компанию, освобожденную от налогов» (далее — exempted company). Краткое резюме по exempted companies можно найти здесь.

Для того, чтобы получить статус exempted company, необходимо соответствовать следующим условиям в соответствии с частью VII СL:

  1. Деятельность компании будет полностью или в большей части осуществляться за пределами Каймановых островов.
  2. Акции (доли) такой компании не должны находится в свободном обороте и должны передаваться исключительно в бухгалтерских документах компании.
  3. Компания не должна торговать или заключать сделки с юридическими или физическими лицами-резидентами Каймановых островов (исключением является случай, когда такие сделки помогают компании осуществлять деятельность за пределами островов Кайман).
  4. Если ценные бумаги компании не входят в листинг CSX, то компании запрещено предлагать общественности свои ценные бумаги.

На территории Каймановых островов нет правил касательно т. н.

thin capitalisation (ситуация, когда в уставном капитале компании слишком мало акций и слишком много долговых ценных бумаг) равно как нет и требований выпускать больше одной акции.

В связи с этим уставной капитал exempted company может состоять всего из одной акции, которые могут быть разделены на различные классы. Более того, часть III CL позволяет выпускать также долю акции.

Exempted company должна иметь как минимум одного директора и одного акционера, которые могут быть резидентами любой страны (нет требований к резидентству директоров и акционеров).

Также компании необходимо иметь зарегистрированный офис на Каймановых островах, в противном случае компания будет обязана заплатить штраф в размере $10 за каждый день ведения деятельности без зарегистрированного офиса (статья 50 CL).

Стоимость регистрации компании напрямую зависит от размера уставного капитала и колеблется в диапазоне от 600 до 1500 долларов Каймановых островов ($730-1829 по состоянию на март 2018 года; далее — «KYD») при уставном капитале менее 42 тысяч KYD ($51 тысяча по состоянию на март 2018 года). Цена регистрации составит примерно 3000-6000 KYD (около $3650-7317 по состоянию на март 2018 года) при уставном капитале свыше 1,64 миллиона KYD (около $2 миллионов по состоянию на март 2018 года).

Содержание компании обойдется примерно в $4-10 тысяч в год (стоимость услуг номинального директора или акционера, аренда офиса, заполнение бухгалтерской и налоговой отчетности и т. д.).

Налогообложение операций с криптовалютами

Каймановы острова — офшорная юрисдикция. На территории островов для всех видов налогов ставка составляет 0%. Помимо этого, существует возможность получить т. н.

Сертификат об освобождении от налогов (Tax Exemption Certificate; далее — KYD) сроком на 20 лет (этот срок может быть продлен до 30 лет при подаче соответствующего заявления), который защитит владельца сертификата от налогообложения в случае, если Каймановы острова примут решение о налогообложении прибыли в целом или определенных операций в частности.

В то же время на Каймановых островах взимается обязательный гербовый сбор при передаче (продаже) недвижимого имущества на территории островов Кайман в соответствии с Законом о гербовом сборе (Stamp Duty Law; далее — SDL). Стандартная ставка гербового сбора составляет 7,5%.

Компания на Каймановых островах не обязана создавать или предоставлять финансовые счета, годовые отчеты, годовые налоговые вычеты или любые другие данные. Кроме того, нет требований к подготовке и предоставлению финансовой отчетности, связанной с предоставлением отчетности по налогу на прибыль.

Тем не менее компания должна сохранять любые финансовые отчеты, которые директор компании на Каймановых островах считает достаточными для подтверждения происхождения сделки (квитанций, счетов-фактур) и определения финансового состояния компании (консолидированный баланс, отражающий все активы и обязательства компании), а также контракты, связанные с коммерческой деятельностью компании за 5 лет. Компания не обязана хранить эти записи исключительно на территории Каймановых островов. На данный момент компания также не обязана публиковать какую-либо финансовую или коммерческую документацию компании.

Острова Кайман также подписало в ноябре 2013 года двустороннее соглашение об обмене информацией о компаниях в соответствии с Законом США о налоговом соответствии иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act; далее — FATCA), который снижает риск и возможность мошенничества и отмывания денег.

Согласно данному соглашению, финансовые учреждения на Каймановых островах не будут подлежать налогообложению по ставке в 30% на доходы, источник которых находится в США, до тех пор, пока они соответствуют требованиям межгосударственных соглашений и соответствующему законодательству Каймановых островов.

Выводы

Каймановы острова имеют стабильное и надежное законодательное регулирование, собственную фондовую биржу и отличную инфраструктуру для ведения бизнеса.

Как уже говорилось выше, на территории Каймановых островов зарегистрировано наибольшее количество инвестиционных фондов и компаний по сравнению со всеми другими юрисдикциями.

Это привлекает многих желающих создать криптовалютный инвестиционный фонд.

В связи с отсутствием официальной позиции CIMA в вопросе правового статуса криптовалют и токенов, на законодательном уровне они все еще находятся в «серой зоне».

Законодательство Каймановых островов в сфере ценных бумаг и фондового рынка четко определяет, что является ценными бумагами и финансовыми инструментами, при этом инвестиционный контракт не признается ценной бумагой.

В связи с этим, продавать токены безопаснее, поскольку отсутствует риск возможного вмешательства регуляторов в процедуру токенсейла.

Регистрацию и обслуживание компании на Каймановых островах нельзя назвать дешевыми, но в то же время нельзя и назвать дорогостоящими, поскольку данные расходы компенсируются практически полным отсутствием налогообложения.

Отличительной чертой юрисдикции можно назвать также тот факт, что пока финансовые учреждения, зарегистрированные на островах Кайман, соблюдают требования международных соглашений и государственного законодательства, доходы, полученные от резидентов США, не будут облагаться 30% налогом.

Вероятнее всего, Каймановы острова продолжат оставаться отличным выбором для криптовалютных инвестиционных фондов, в том числе хедж-фондов, финансовых учреждений и крупных инфраструктурных проектов (например, таких как EOS).

Данная юрисдикция также подойдет проектам, чьи токены имеют в себе признаки инвестиционного контракта.

Остальные проекты, вероятнее всего, будут искать для себя более подходящую юрисдикцию: например, регистрировать компанию в Сингапуре или Эстонии.

Материал опубликован в рамках совместного спецпроекта ForkLog Consulting, Axon Partners и European Business Association «Блокчейн и право». С полным списком опубликованных материалов можно ознакомиться здесь.

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите CTRL+ENTER

Подписаться на новости Forklog

Источник: https://forklog.com/kajmanovy-ostrova-finansovyj-ofshor-dlya-blokchejn-industrii/

Ссылка на основную публикацию