Подоходный налог на прибыль в германии для физических лиц в 2018 году

Налоговые классы в Германии

В России применяется пропорциональная система налогообложения. Физические лица платят 13% в качестве подоходного налога, независимо от величины дохода.

В Германии же используется прогрессивная система налогообложения — ставка подоходного налога растет вместе с увеличением доходов.

При этом важную роль в определении налогооблагаемой базы играет ваш социальный статус и наличие детей.

В германии применяются 6 налоговых классов

Lohnsteuerklasse I:

  • холостые (незамужние)
  • состоящие в браке, чей супруг/а не живет в Германии
  • состоящие в браке, но длительное время не живущие вместе
  • разведенные
  • состоящие в зарегистрированном (гражданском) партнёрстве

Неналогооблагаемая база для этого класса на 2014 г. составляет: 8 354 Евро в год.

Lohnsteuerklasse II:

  • те же, кто и в первом классе, но являющиеся родителем-одиночкой и имеющие в связи с этим право на получение государственной помощи в виде вычета дополнительной суммы из налогооблагаемой базы Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Неналогооблагаемая база для этого класса на 2014 г. составляет: 8 354 Евро + допольнительные льготы (на сегодняшний день 1 308 Евро) в год.

Lohnsteuerklasse III:

  • для состоящих в браке или зарегистрированном (гражданском) партнёрстве

Этот класс выгоден, когда один из супругов не работает или получает значительно меньше чем второй. Супруг /а, применяющий 3 класс, получает дополнительно необлагаемую базу жены/мужа, таким образом удваивает ее и не платит налоги с 8 354 Евро * 2 = 16 708 Евро в год.

Второй супруг/а при этом получает в обязательном порядке 5 налоговый класс и не имеет права на необлагаемую базу. Если супругам это не выгодно, — оба применяют 4 налоговый класс.

Lohnsteuerklasse IV:

  • для состоящих в браке или зарегистрированном (гражданском) партнёрстве

Этот класс выгодно применять, когда оба супруга получают примерно одинаковую зарплату.

Неналогооблагаемая база для этого класса на 2014 г. составляет: 8 354 Евро в год.

Lohnsteuerklasse V:

  • для состоящих в браке или зарегистрированном (гражданском) партнёрстве

5 класс в обязательном порядке получают те супруги, у которых муж/жена применяет 3 класс.

Неналогооблагаемая база для этого класса на 2014 г. составляет: 0 Евро в год.

Lohnsteuerklasse VI:

  • для тех, кто работает на двух и более работах одновременно

На одной из работ будет применяться один из первых 5 классов, на всех остальных будет применяться 6 класс, не дающий право на необлагаемую базу.

Неналогооблагаемая база для этого класса на 2014 г. составляет: 0 Евро в год.

Важно для супружеских пар, наш опыт

Когда Игорь устроился на работу, мы написали письмо бухгалтеру с подробной информацией, чтобы Игорю присвоили 3 класс:

  • Игорь женат
  • Жена в данный момент не работает
  • Без детей

Расчет зарплаты сразу начался по 3 классу, в Finanzamt мы не ходили и решили, что эта информация сообщается туда работодателем. Спустя примерно полгода Игорю перевели зарплату намного меньше, чем обычно.

Мы тут же посмотрели в листок расчета з/п (присылают каждый месяц) — там вместо 3 класса стоял 4. Начали разбираться и выяснили, что Finanzamt послал работодателю письмо о том, что Игорь должен применять 4 класс.

Мы пошли в Finanzamt, говорим, произошла ошибка, он должен применять 3 класс. На что последовал вопрос: «А вы писали заявление?»

Это было неожиданно, нам о нем никто нигде не говорил. Но мальчик попался хороший, мы без проблем оформили задним числом совместное заявление мужа и жены о том, что Игорь получает 3 класс, а я 5. Нам дали справку, Игорь отнес ее работодателю и в том же месяце нам сделали перерасчет и дослали оставшуюся сумму.

Поэтому, супружеским парам, если один работает, другой нет (или если второй получает з/п значительно меньше первого), необходимо обоим идти в Finanzamt и писать это совместное заявление на применение системы 3/5. Вы будете платить меньше налогов.

Если работают оба супруга, вам атоматически будут присвоены классы 4/4. В этом случае необходимо посчитать, что будет выгоднее: остаться на системе 4/4 или перейти на 3/5.

Поменять налоговый класс 2 работающих супруга могут 1 раз в год. Если это сделать до 30 ноября текущего года (§39 EStG), вы сможете сделать перерасчет по новому классу за весь текущий год задним числом.

Для определения наилучшего для вас налогового класса и зарплаты (нетто), которую вы в итоге получите, можно использовать online калькуляторы

Источник: http://surfin-birds.ru/nalogovye-klassy-v-germanii/

Статьи

С 2018 года россиян, имеющих счета в банках за рубежом ожидают изменения в области валютного регулирования.

Государственная Дума планирует расширить перечень дозволенных операций по зарубежным счетам: к перечню разрешенных операций должны добавиться зачисление на счет в иностранном банке денег от продажи недвижимого имущества и автомобилей. Также Министерство финансов РФ планирует в 2018 года …

Пять ошибок резидента.

Получив письма из налоговой или начитавшись статей в интернете, ко мне за консультацией регулярно приходят живущие в Германии россияне с вопросом о том, что они должны делать, чтобы не иметь проблем с российской налоговой. Вот основные правила, которые стоит соблюдать, чтобы не разбираться с налоговой задолженностью в аэропорту, возвращаясь после посещения родителей в Германию….

Налогообложение доходов нерезидентов от сдачи в аренду недвижимости в Германии тема регулярных вопросов от наших клиентов.

В этой статье мы изложили общие правила расчета подоходного налога на примере дохода от сдачи в аренду квартиры в Берлине, рассказали какие затраты можно списать, какая ставка налога на доходы установлена в Германии для иностранцев и и дали общие рекомендации по расчету…

Письмом от 29 сентября 2016 года № АА-03-04-32/20054 Федеральная служба по надзору в сфере природопользования, отвечая на вопрос организации, разъяснила, что при отсутствии на объекте стационарных источников загрязнения окружающей среды (источников выбросов в атмосферный воздух), представляется целесообразным отнесение таких объектов (офисные помещения, школы, детские сады и т.д.) к IV категории…

Российское валютное законодательство устанавливает строгие правила открытия и использования зарубежных счетов гражданами. Кто же обязан уведомлять об открытии счета за рубежом? В этой статье мы ответим на некоторые практические вопросы работы с иностранными счетами, поможем избежать проблем с контролирующими органами.

С развитием информационных технологий стало проще привлекать иностранных специалистов, работающих удаленно в стране своего проживания. В настоящей статье мы осветим основные правовые и налоговые вопросы, возникающие при найме или привлечении иностранной фирмой, работающей например в Германии, IT специалистов из России (специалистов в области информационных технологий).

Всё чаще управления Пенсионного фонда привлекают страхователей, а иногда и их должностных лиц к ответственности, предусмотренной за непредоставление или просрочку предусмотренных законом сведений. В данной статье мы рассмотрим вопрос как уменьшить сумму штрафа при незначительных нарушениях. 

С 21 декабря 2016 года юридические лица обязаны хранить и представлять по требованию уполномоченных органов информацию о своих бенефициарных владельцах. Изменения внесены в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон), а так же в Кодекс РФ об административных правонарушениях.

В 2015 году произошло важное изменение налогового законодательства в отношении физических лиц, сдающих в аренду нежилые помещения.

Источник: http://kontograd.ru/articles/nalog_na_dokhody_ot_arendy_v_germanii_dlya_nerezidentov/

Ставки подоходного налога в США и странах Европы

Каждая страна имеет собственные особенности налогообложения, но в большинстве из них существуют и сходные положения, которые могут отличаться только ставками.

Одним из таких является подоходный налог, или НДФЛ, который существует в законодательстве большого количества стран по всему миру. Не осталась в стороне и РФ, где также имеет место этот налог, естественно, со своими особенностями и ставками в том или ином случае.

Сегодня поговорим о том, что представляет собой налог на доходы физических лиц в России и других странах Европы и мира.

Что это такое

Подоходный налог – это обязательная сумма средств, выплачиваемая в бюджет с дохода каждого человека, который работает официально.

Более того, выплаты должны производиться не только с заработной платы, но и с любого другого источника обогащения.

Согласно НК РФ, ставка его может колебаться в пределах от 9% до 35%, однако в подавляющем большинстве случаев, за основу расчета принимается 13% от дохода лица.

Вычет налога производится сразу же с момента перечисления денег, таким образом, если вы официально трудоустроены и на счета перечисляется сумма, направленная на выдачу зарплат персоналу, бухгалтерия обязана высчитать с нее ставку НДФЛ и только потом переводить на карточки. До тех пор пока эта операция не будет произведена, выплаты заработанных средств производиться попросту не могут.

Разберем более подробно, какие виды доходов подпадают под налогообложение:

  • заработная плата работника;
  • доходы от инвестиций, акционерной деятельности;
  • прибыль, получаемая с аренды домов, квартир, автомобилей, иного имущества;
  • вознаграждения, полученные за победы во всевозможных лотереях;
  • средства, вырученные с продажи имущества.

Вместе с тем существует и целый ряд финансовых операций, которые не требуют уплаты НДФЛ.

Рассматривая список налогооблагаемых платежей, можно увидеть закономерность, что каждый из них фактически является частным заработком.

Вместе с тем подоходный налог не касается всевозможных видов помощи, компенсации или государственных выплат. В целом список доходов, которые не облагаются налогом, выглядит следующим образом:

  1. Всевозможные виды материальной помощи.
  2. Уплата алиментов.
  3. Вознаграждения за участие в донорских программах.
  4. Государственные пенсии и стипендии.
  5. Выходные пособия, которые выплачиваются каждому сотруднику при его увольнении.
  6. Компенсация нанесенного ущерба и т. д.

Нормативные документы четко указывают и порядок распределения НДФЛ между бюджетами различных уровней. Всего он распределяется по трем уровням. В частности, наибольшая его часть направляется в территориальный бюджет каждого субъекта страны.

Всего они получают 70% от всех подоходных налогов, которые были вычтены на их территории. Муниципальным районам достается всего 20% от всех уплаченных сумм.

Но еще меньшая доля положена бюджетам поселений, им приходится довольствоваться всего 10% от общей суммы.

Что такое «возврат налога», и при каких обстоятельствах он применяется

Как мы уже говорили выше, НДФЛ взыскивается с любого дохода физлица, в частности с зарплаты, со сданного в аренду имущества, с дивидендов и т. д. Однако существуют ситуации, при котором он может быть частично возвращен налогоплательщику.

Официально эта процедура носит название «налоговый вычет». В действующем налоговом законодательстве выделяется три группы населения, которые способны претендовать на частичный возврат денег в сумме 500, 1 300 или 3 000 рублей.

Кто же вправе претендовать на эти деньги?

  • Сумма 500 рублей с выплаты НДФЛ возвращается лицам, которые удостоены звания героя СССР или РФ, принимали участие в Великой Отечественной войне или других вооруженных конфликтах, в частности, отставным военным, а также инвалидам I и II группы и ликвидаторам последствий радиационных катастроф на ЧАЭС и Производственном объединении «Маяк»;
  • сумма в 1 300 рублей может быть возвращена родителям одного или двух детей при условии, что их заработная плата находится на уровне менее 280 000 рублей;
  • налоговый вычет в 3 000 рублей готов приниматься в отношении лиц, которые приобрели инвалидность во время ликвидации последствий взрывов на Чернобыльской АЭС и комбинате «Маяк», а также инвалидам боевых действий и лицам, в семьях которых воспитывается более трех детей или же ребенок-инвалид.

Размер подоходного налога с зарплаты для физических лиц

Что касается налоговых вычетов на детей, здесь следует учитывать, что эти выплаты производятся на детей, возрастом до 18 лет. Они могут быть продлены в том случае, если ребенок проходит обучение на очной форме в институтах, университетах или академиях. Но возврат не может делаться после достижения лицом 24 лет.

Кроме того, существует и такое понятие, как имущественный налоговый вычет. Его основная цель – способствовать улучшению жилищных условий населения РФ. Получить его можно в следующих ситуациях:

  • при покупке квартиры или любого другого жилья либо же при его строительстве;
  • при приобретении участка земли для того, чтобы построить новый дом;
  • при выплате ипотеки;
  • при ремонте жилья.

Подоходный налог в разных странах

Как мы уже говорили выше, НДФЛ не российское изобретение, и он остается довольно распространенным налогом в различных государствах. В частности, подобная мера применяется в таких странах, как:

  • США;
  • Англия.
  • Франция.
  • Германия.
  • Испания.
  • Италия.
  • Китай.
  • Япония.
  • Норвегия.
  • Швеция.
  • ЮАР.

Поговорим о тонкостях зарубежного налогообложения более подробно. В Соединенных Штатах Америки, НДФЛ не уплачивается в том случае, если человек зарабатывает не более 8 950 долларов в месяц.

Если же заработок превышает 9 000 $, граждане обязаны уплачивать подоходный налог по ставке 10%.

Читайте также:  Средняя зарплата и налоги в греции в 2017-2018 годах

Люди, которые имеют огромную зарплату, получая более 350 000 $, вынуждены выплатить в казну государства не менее 35% от своих доходов.

Жители Великобритании освобождаются от уплаты НДФЛ, имея месячный доход до 15 500 $. Суммы свыше облагаются налогом, в размере 20% от всего заработка. Для богатых людей, которые зарабатывают от 231 000 $, ставка налога составляет 45%.

Что касается Германии – правила подоходного налога здесь мягкие. Лица, которые зарабатывают до 9 000 $, не обязаны производить уплату НДФЛ. Для тех, кто получает свыше, необходимо пополнить казну своей страны на сумму, равную 2.56% от собственного дохода. Для людей, которые хорошо зарабатывают, получая не менее 285 000 $, придется выплатить налог на доходы физлиц в размере 45%.

Жители Франции, которым приходится жить на сумму меньшую, чем 6 800 $, не обязаны производить уплату НДФЛ. Подобное требование возникает только при превышении этой суммы, доход облагается налогом, ставка которого составляет 5.5%. Если же гражданину повезло в жизни, и он зарабатывает не менее 171 000 $, 45% из них необходимо внести в казну страны.

Сумма уплаты подоходного налога во многом зависит от того, в какой стране вы живете и какой доход вы имеете. Таким образом, если вы проживаете в РФ, размер заработка практически не имеет значения, ведь в подавляющем большинстве случаев, вы должны будете выплатить 13% от него.

В европейских странах принцип вычета несколько иной, там разработаны свои ставки для различных категорий населения, а лица, которые зарабатывают меньше определенной планки, в целом освобождаются от его уплаты. Но где бы вы ни жили, помните, уплата налогов – это ваша обязанность перед государством, и своевременные взносы помогут вам избежать целого ряда проблем с налоговой.

Источник: https://tax.blankbuh.ru/article/stavki-podohodnogo-naloga-v-ssha-i-stranah-evropy

Налоговая система Германии: виды налогов

Основной принцип немецкого налогообложения  звучит так: «налоги должны соответствовать величине услуг оказываемых государством».

В Германии принята сложная и разветвленная налоговая система. Обо всех налогах, которые должны выплачивать граждане и не граждане Германии Вам будут сообщать каждый месяц: на почту приходят письменные извещения налоговых органов. Помощь специалистов при оплате налогов — обычное дело в Германии.

Новым предпринимателям и иностранным предпринимателям, а также тем, кто получает дополнительные доходы, всегда рекомендуется обратиться к экспертам при заполнении первых налоговых деклараций (например, налоговым консультантам, адвокатам, присяжным ревизорам, аудиторам и финансовым инспекторам).

Сводный, бюджет Германии разделяется на три уровня:

— Центральный (государственный) бюджет (доходы и расходы всей страны) — 48% всех налоговых поступлений.

— Бюджеты 16-ти федеральных земель. Бюджеты разных земель неодинаковы, зависят от экономических факторов регионов — 34% всех налоговых поступлений

— Бюджеты городских и сельских громад — 13% всех налоговых поступлений.

Дополнительно в госбюджет входят доходы немецкого Центробанка и госпредприятий.

Бюджеты земель, изначально неравномерные, распределяются вертикально и горизонтально для финансовой «равности» — от высокодоходных регионов (авария, Вюртемберг, Северный Рейн-Вестфалия) в пользу «менее развитых экономически (Саксония, Шлезвиг-Голштейн) проходит перераспределение налоговых сборов, дополнительно финансово «слабые» земли получают государственные дотации.

 Общие правила налогообложения в Германии регулируются Законом «Порядок взимания налогов» — Abgabenordnung. Налоги в ФРГ обеспечивают около 80 % бюджетных доходов. Именно поэтому они рассматриваются правительством как главное средство воздействия государства на развитие экономики. Основной принцип немецкого налогообложения, с момента зарождения системы звучит так: «налоги должны соответствовать величине услуг оказываемых государством». Всего в Германии 45 видов налога,включая такие как налог для владельцев собак, налог на уксусную кислоту, церковный налог, налог на игристые вина, энергию, увеселительные мероприятия, кофе, пиво, охоту, второй дом или квартиру, спирт и многие другие. В общем же, все налоги Германии можно разделить на три основные группы:

  • налоги на доходы
  • налоги на имущество
  • налоги на сделки и потребление

Основные виды налога на доходы:

  • подоходный налог с физических лиц — Einkommensteuer
  • налог на прибыль предприятий — K?rperschaftsteuer
  • налог на хозяйственную деятельность — Gewerbesteuer

Основные налоги на имущество:

  • налог на землю — Grundsteuer
  • налоги на дарение и наследство

Основные налоги на сделки и потребление:

  • налог на приобретение имущества
  • НДС

Если рассмотреть некоторые налоги подробнее: 

  1. Подоходный налог с физических лиц. Основной источник государственных доходов — он дает около 40% всех налоговых поступлений . Налогом облагается доход физических лиц из разных источников (в том числе с с доходов, полученных и в других странах, если они ещё не были обложены налогом). В подоходный налог входит:
  • налог на заработную плату
  • налог на доходы с капитала

Подоходным налогом также облагаются все доходы промышленной и сельскохозяйственной деятельности, самостоятельного и несамостоятельного труда, владения капиталом, сдачи жилья, сдачи в аренду какой-либо собственности и т. д., вплоть до доходов со спекулятивных соглашений.

Это прогрессивный налог. Его минимальная ставка — 19%, максимальная — 53%.

Необлагаемый налогом минимум составляет в год 5616 евро (для одиноких) и 11232 евро (для семейных пар)

Для доходов, которые не превышают для одиноких 8153 евро и 16307 евро для семейных пар действует пропорциональное налогообложение со ставкой 22,9%. Далее налог взимается по прогрессивной шкале до объёма доходов в 120041 евро (для одиноких) и 240083 евро (для семейных пар). Все доходы выше облагаются по максимальной ставке 51%.

Действуют налоговые льготы для детей, возрастные льготы, льготы по чрезвычайным обстоятельствам (болезнь, несчастный случай) и другие.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

Налогом на добавленную стоимость, в принципе облагается любая услуга, которую предприниматель осуществляет за плату в процессе своей предпринимательской деятельности. Объектом налогообложения является любая услуга, не предназначенная для личного потребления, а также ввоз предметов из стран, не являющихся членами ЕС.

Согласно Закону о НДС в Германии действуют две налоговые ставки:
общая налоговая ставка, составляющая 19% и пониженная — 7%.

Пониженная налоговая ставка применяется главным образом при поставках, личном пользовании и ввозе большинства продуктовых товаров (за исключением напитков) и в сфере деятельности заведений общественного питания. Определенные льготы предусмотрены и для мелких предприятий.

НДС не взимается, например, с экспортных поставок и давальческой обработки предметов, предназначенных для экспорта, с поставок в рамках ЕС, с предоставления кредита, передачи в аренду и аренды земель, с оборотов в медицинской и социальной сферах.

3.

Налог с корпораций уплачивают юридические лица (акционерные общества, различные товарищества, а также государственные организации, в том случае если они занимаются частной хозяйственной деятельностью). Объектом налогообложения является их прибыль в течение календарного года.

Если у корпорации несколько собственников, то ставка налога составляет 30%. Если владелец у корпорации один, ставка — 45% прибыли.

Подробнее о налоговой системе Германии можно узнать на официальном сайте http://www.german-taxation.de/ (немецкий) Законодательство Германии можно найти на сайте библиотеки Конгресса: http://www.loc.gov/law/help/guide/nations/germany.php (английский)

Источник: http://btimes.ru/business/nalogovaya-sistema-germanii-vidy-nalogov

Налог на недвижимость в Германии для физических и юридических лиц

Точные размеры ставки налога на недвижимость указать невозможно, поскольку это зависит от многих факторов: от типа недвижимости (дом, квартира, коммерческая или производственная недвижимость), ее местонахождения (федеральная земля, город), наличия земельного участка, типа страховки и др.

Земля и недвижимое имущество облагаются ежегодным муниципальным налогом. Базовая федеральная Ставка налога на недвижимость в Германии (Grundsteuer) составляет 0,35% от оценочной стоимости объекта.

Однако существует так называемый «мультипликатор» – муниципальный коэффициент, путем умножения на который рассчитывается налог, подлежащий уплате.

Данный коэффициент различается в зависимости от муниципалитета, и в итоге владельцы платят от 0,98% до 2,84% от оценочной стоимости недвижимости в год.

В случае если срок эксплуатации здания составляет более 40-50 лет, в Германии действует схема списания налога на основании износа здания. Для старых домов, построенных в 1925 году и позже, налоги списываются ежегодно на 2% от оценочной стоимости объекта, для домов старше 1924 года списывается 2,5% от оценочной стоимости.

Налог на сдачу в аренду

Поскольку в Германии не существует фиксированной ставки налога на доходы физических лиц, то назвать точный размер налога на доход, полученный от сдачи недвижимости в аренду, равно как и размер налога от ее продажи ранее 10 лет владения ею, невозможно. Можно лишь обозначить примерный «коридор» ставок налога на доход от аренды для нерезидентов – от 26.375% до 43.375%.

Налог является прогрессивным и зависит от размера полученного дохода.

На размер налога оказывают влияние многие факторы: налогообложение доходов иностранных юридических лиц в Германии или резидентов оценивается по-разному, принадлежность сдаваемого в аренду имущества иностранцу или гражданину Германии также имеет значение, для супругов используются более низкие ставки, чем для людей, не состоящих в браке. Кроме того, существует налог на недвижимость в Германии, введенный после объединения Германии и предназначенный для развития «новых» (восточных) земель Германии, который составляет 5,5% от вычисленной суммы подоходного налога.

Налог на продажу недвижимости в Германии

Налог на покупку жилья в Германии относительно небольшой, однако довольно высока ставка налога на доход от перепродажи недвижимости, которая не использовалась для личного проживания: этот налог может достигать 40-50% от дохода.

Если продаваемая недвижимость находилась в собственности более 10 лет или в течение последних двух лет служила местом постоянного проживания владельца, то есть, так называемый спекулятивный срок истек (Spekulationsfrist), то доход, полученный от продажи, не облагается налогом. Если же собственность была продана до истечения 10 лет, то доход от продажи облагается налогом в зависимости от суммы дохода по прогрессивной шкале.

Источник: https://NedvigimostMsk.ru/base/nalog-na-nedvizhimost-v-germanii

Какие ставки подоходного и других налогов во Франции в 2018 году

Когда человек планирует совершить переезд в другую страну, его в большей степени интересуют налоги. Тема налогов воистину является проблемой насущной для каждого гипотетического эмигранта. Налоги во Франции считаются одними из самых высоких в Европе.

Но этот факт едва ли может остановить человека, желающего жить и работать в самом сердце Европейского Союза. Конечно, всегда можно стараться найти лазейку и не платить налоги.

Но это противозаконно и власти страны непременно будут принимать суровые меры в отношении нарушителя.

Франция, несмотря на проблемы, внутри страны и мощное давление извне, продолжает оставаться одной из самых богатых и экономически стабильных стран Европейского Союза.

Структура налоговой системы во Франции

Налогообложение во Франции предполагает социальную направленность, а также весьма обширную систему скидок и всевозможных бонусов от государства. В 2018 году налоги в этом государстве условно делятся на 3 крупные группы:

Важно знать, что во французском государстве предполагается двухступенчатая оплата налогов. Это актуально для каждого, кто имеет официальный источник доходов. Первый раз выплачиваются социальные налоги для физических лиц. Эти выплаты могут высчитываться из зарплаты сотрудника французского предприятия.

Из этих налогов власти страны выплачивают компенсации на посещение государственных лечебниц, приобретение медикаментов, а также пособие по безработице. Если сотрудник французского предприятия не является подпольным миллионером, то социальные налоги для физических лиц обойдутся ему в 18 — 20 процентов от «грязной» заработной платы.

Второй раз налоги для физических лиц выплачиваются с совокупного годового дохода. То есть, платить придется один раз в двенадцать месяцев. Запрос, предполагающий предоставление корректных данных относительно декларации об имеющихся доходах, приходит сотруднику французского предприятия по почте. Обычно это происходит в первой декаде февраля.

Пришедший документ необходимо корректно заполнить и выслать в местный налоговый центр. Этот центр является своеобразным аналогом российской налоговой инспекции. Сделать это нужно как можно скорее. Крайний срок датируется двадцатыми числами марта. Согласно существующему французскому законодательству, последний день подачи документа — 24 марта.

В 2018 году власти Франции требуют выплату следующих налогов:

Налог на прибыль рассчитывается в зависимости от нескольких факторов.

В первую очередь учитывается размер прибыли налогоплательщика. Также учитывается наличие среди членов семьи юридического лица иждивенцев. Ими могут быть как несовершеннолетние дети, так и родители-старики или супруги-инвалиды. Кроме того, налог на прибыль может быть рассчитан в зависимости от типа юридического лица.

Так, 36 процентов предназначено к оплате для крупных юридических лиц. 33 процента должны выплачивать средние и малые организации. Кроме того, это процент актуален для тех организаций, где половина капитала является собственностью физических лиц.

Читайте также:  Разрешение и доверенность на вывоз ребенка за границу украины в 2018 году

Подоходный налог во Франции актуален вовсе не для отдельных физических лиц, но для всей семьи налогоплательщика. В некоторых случаях этот налог определяется как налог с домашнего хозяйства.

Под семьей налогоплательщика понимаются его дети, не достигшие восемнадцатилетнего возраста, а также супруги.

Расчет подоходного налога для французских семей

Также членами семьи считаются молодые люди, не достигшие двадцати одного года и студенты, возраст которых моложе 25 лет. Для всей семьи налогоплательщика может быть вычислена налоговая база. Это определяется как совокупный двенадцатимесячный доход каждого из членов семьи налогоплательщика. При этом учитывается и вычет некоторых расходов. Эти расходы не предназначаются для налогообложения.

Следующим этапом является деление суммарной семейной налоговой базы на коэффициент размера «ячейки общества». В итоге можно говорить об облагаемой налогом доле 1 члена семьи налогоплательщика.

Иными словами, имеется в виду средний доход всех членов французской семьи. Этот коэффициент способствует определению величины ставки актуального налога, который предстоит выплачивать конкретному семейству.

Не так давно говорилось о том, что ставки актуального дохода во французском государстве являются несоразмерно высокими.

Сравнение ставки подоходного налога во Франции с другими странами

Для владельцев миллионов ставки предполагают семьдесят пять процентов.

Во французском государстве активно применяется система налоговых вычетов. Это способствует снижению налоговой базы, а в некоторых случаях и ставки.

Так, налоговая база подоходного налога в 2018 году предполагает вычитание:

  • всех расходов, которые были понесены членами семьи налогоплательщика, имеющими постоянное место работы;
  • всех расходов, связанных с приобретением недвижимости для своего семейства;
  • всех расходов, необходимых для обеспечения безопасности семье, проживающей в квартире или доме;
  • медицинских расходов;
  • социальных расходов;
  • расходов, предназначающихся для содержания детей в детских садиках или яслях;
  • расходов, предназначающихся для обучения детей налогоплательщика в высших школах или колледжах;
  • расходов на приобретение медикаментов;
  • расходов, необходимых для содержания членов семьи, которые не могут содержать себя сами (инвалиды, тяжелобольные).

Также принимается в расчет вычитывание за детей лица, несущего военную службу. Это актуально даже тогда, когда ребенок достигает восемнадцатилетнего возраста и даже имеет собственную семью.

«Бонусы» для лиц, несущих военную службу могут быть высчитаны точно по такой же схеме. Кроме того, специфические бонусы предназначаются для тех лиц, которые материально активно помогают родителям, также имеющим постоянное место работы. Когда на бонусы претендует человек, активно оказывающий благотворительность, он должен доказать это при помощи выписок с банковского счета.

Французское государство считается родиной НДС. Этот налог является актуальным с середины пятидесятых годов двадцатого столетия. Налогом облагается продающая цена на услуги и товары.

График процентного соотношения различных налогов

Во французском государстве существует ряд лиц, которые могут претендовать на определенные бонусы от налоговой системы. Порядок выплаты НДС для них упрощен.

Для таких налогоплательщиков налог рассчитывается по годовым итогам. Квартальные декларации не учитываются. Однако учитываются ежеквартальные внесения выплачиваемых авансов.

Такой бонус актуален для предприятий, которые имеют оборот не ниже 230 000 евро.

От выплаты НДС освобождаются:

  1. Врачи.
  2. Преподаватели и учителя.
  3. Меценаты и благотворители.
  4. Различные виды страхования.

Примечательно, но французское законодательство освобождает от уплаты НДС владельцев казино и различных лотерей.

Особое место в налогообложении французского государства имеет один важный налог. Это налог на недвижимость во Франции. Совершать выплаты необходимо владельцам:

  • арендованных помещений, в которых имеется мебель;
  • арендуемого имущества, в котором нет мебели;
  • имущества на территории французского государства (квартира или дом могут быть предоставлены в аренду любому лицу).

Если владелец квартиры или дома планирует продать свое имущество, то ему также предстоит выплатить налог государству. В этом случае выплата будет определяться как налог на прирост капитала.

В налогообложении французского государства существует особый налог. Это налог на прибыль. Сегодня налог на прибыль полностью зависит от организационной и правовой системы любой организации.

После того как была выбрана юридическая структура, владелец организации, обязующийся выплатить налог на прибыль, точно сказочный богатырь на распутье, должен сделать выбор в соответствующем режиме. Всего для налога на прибыль имеется 2 способа выявления прибыли: реальный режим дохода и режим микропредприятий.

Для уточнения факта, с какими еще тонкостями предстоит столкнуться человеку, обязанному выплачивать налог на прибыль, необходимо проконсультироваться с высококвалифицированным юристом.

Не так давно премьер-министр французского государства высказался относительно того, что процент, который приходится выплачивать многим гражданам страны, является неоправданно высоким. Премьер-министр отметил, что с течением времени желал бы снизить процент подоходного налога.

Премьер отметил, что законопроект, который готовится к подписанию, будет максимально ясным. Наличие некоего скрытого плана не предусматривается.

В 2018 году необходимо строго учесть факт того, что в приобретение объекта никогда не могут быть включены нотариальные налоги. Также обращается внимание на расходы, состоящие из гонорара, который выплачивается специалисту нотариальных услуг. Кроме того, специалисты не учитывают разнообразные затраты и пошлины за госрегистрирование.

Налог на жилье обязателен для выплат. Это касается как владельцев жилых домов, так и тех, кто арендует помещение. Если лицо позиционируется как малообеспеченное, то оно нередко полностью или частично освобождается от необходимых выплат.

Если человек работает во Франции только первый год и налогами еще не облагался, он обязуется самостоятельно посетить соответствующую организацию. Там он должен потребовать, чтобы ему на руки была выдана декларация.

Так выглядит французский бланк налоговой декларации

В противном случае негативных последствий избежать, к сожалению, не удастся. Декларация должна быть тотчас отослана в налоговую службу французского государства. При этом налогоплательщик обязательно должен сделать соответствующую отметку, свидетельствующую о том, что он делает налоговые выплаты впервые.

Сложно будет только в первый год. Второй и все последующие годы предполагают оплату всех необходимых налогов в три этапа. В первый раз налогоплательщик оплачивает одну треть от налога за предшествующие двенадцать месяцев.

Второй транш нужно будет выплатить примерно до второй декады мая. Остаток, если он имеется, должен быть оплачен в первых числах сентября. В этом случае предполагается перерасчет налогов за актуальные двенадцать месяцев.

Иногда налогоплательщики задерживают выплаты.

При любой задержке, даже в том случае если она предполагает уважительную причину, налогоплательщик штрафуется на десять процентов. Штраф налагается также и в том случае, если налогоплательщик указал некорректные данные.

Важно понимать, что задекларировать необходимо все имеющиеся доходы. Это касается всех доходов за прошлый год. Принимается во внимание заработная плата, а также доходы от аренды недвижимости. Кроме того, учитываются все проценты по банковским счетам налогоплательщика.

Каждый налогоплательщик может самостоятельно скачать бланк декларации о собственных доходах. На официальном сайте налоговой службы имеется также и калькулятор, при помощи которого можно высчитать актуальную сумму. Если знать сумму, то можно без проблем сориентироваться в том, какую конкретно сумму придется оплачивать.

Важно знать о том, что годовой налог вполне может быть уменьшен. Существует немалое количество легальных вариантов. При этом необходимо учитывать, насколько они могут быть применимы в отношении конкретного индивидуума.

Неплохим вариантом является возможность выйти замуж за гражданина Франции. Это же касается лиц, желающих найти себе супругу среди привлекательных француженок. Семейная пара в 2018 году обязуется выплачивать налог средней суммы дохода.

То есть если главный налогоплательщик способен зарабатывать не менее 30 000 евро в двенадцать месяцев, в супруга является домохозяйкой, то доход на одного члена семьи может составить не менее 15 000 евро. Выплата налогов осуществляется, исходя из этой суммы. Данный вариант имеет право на жизнь только в том случае, если брак был оформлен официально.

Если же оба супруга проживают в так называемом «гражданском браке», то картина выплаты налогов будет несколько иной. Дело в том, что налоговая служба не интересуется деталями. Это Система.

Если налогоплательщик, не сочетавшийся браком с избранницей законным браком, и считает этот союз настоящим, власти страны придерживаются иной точки зрения.

В этом случае каждый член семьи будет платить налоги порознь.

Если супруги, состоящие в «гражданском браке», решат оформить свои отношения, то лето является оптимальным временем года. В этом случае налог будет рассчитан исходя из двух частей. Обе части (до и после) будут весьма небольшими.

Это актуально в том случае, если человек не желает «попасть» на выплату большой суммы. Таким образом, платить придется трижды за год. Сначала предстоит подать индивидуальные декларации, свидетельствующие о доходах. Затем семейная пара выплачивает общую декларацию.

Семья — это ячейка общества и обязательно предполагает наличие детей.

Конечно, сегодня многие пары женятся «для себя», но дело в том, что наличие детей может обернуться весьма выгодно. Так, когда семейная пара обзаводится потомством, то налог, который она должна будет выплачивать, уменьшается.

Каждый человек до достижения восемнадцати лет считается на половину члена семьи. Это важно, когда осуществляется расчет дохода на каждого члена «ячейки общества».

Когда в семье появляется третий ребенок, он считается уже на одного человека.

То есть, власти страны, таким образом, просто убивают нескольких зайцев. Ведь каждый налогоплательщик заинтересован в том, чтобы платить государству как можно меньше.

За рождение ребенка он получает определенные бонусы, да еще и налог снижается в несколько раз. Когда дети подрастают, наступает пора их обучения в колледжах и высших школах.

Обучение во Франции детей также может быть задекларировано.

Этот вариант актуален для тех налогоплательщиков, родители которых проживают вместе с ними и не имеют собственных доходов.

Устройство государственных налогов во Франции

В 2018 году разрешается задекларировать порядка 2800 евро в двенадцать месяцев. Эта сумма актуальна для каждого члена семьи. При этом подтверждения расходов не предполагается.

При этом родители основного налогоплательщика обязательно должны проживать вместе с ним. Иногда это удобно, а в некоторых случаях дети предпочитают жить отдельно от родителей. Неудобство может коснуться тех налогоплательщиков, родители которых не являются французскими резидентами.

Этот вариант предполагает оказание материальной помощи родителям. Так, налогоплательщик может оформлять ту или иную часть собственных доходов в виде помощи родителям. При этом важно учитывать, что актуальная сумма может быть вычтена из дохода налогоплательщика. Она будет добавлена к доходам лиц, произведших налогоплательщика на свет.

График изменения минимальной и средней зарплаты во Франции

Таким образом, они также будут платить государству определенную сумму. Важно знать о том, что налоговая служба может требовать подтверждения этих налогов. Это может быть осуществлено посредством почтового перевода или банковского счета. Определенные сложности могут возникнуть в том случае, если родители налогоплательщика не проживают на территории Франции и не являются ее резидентами.

Декларирование расходов предполагается с учетом профессиональной деятельности налогоплательщика.

То есть, налогоплательщик имеет возможность задекларировать некую часть своих доходов в качестве расходов, которые могут быть связаны с профессиональной деятельностью. Это актуально в том случае, если расходы превышают доходы на 10 процентов.

Заполнение налоговой декларации

В этом случае налоговая служба может высчитать не менее десяти процентов годового дохода. Это осуществляется при расчете всех налогов. К таковым налогам следует отнести расходы на транспортировку.

Так, если налогоплательщик ездит на место работы на собственном авто, то все это учитывается. Также учитывается расход средств на обед или специальную одежду.

Также принимается во внимание получение специального сертификата или приобретение необходимого инструментария.

Так, если расходы налогоплательщика могут превысить десять процентов от годового дохода, то этот вариант имеет смысл. Также нужно быть готовым к тому, что сотрудники налоговой могут попросить представить документы, подтверждающие данные расходы.

Этот вариант отлично подходит для тех лиц, которые активно занимаются благотворительностью. Налогоплательщик имеет право на декларацию своих расходов в размере 470 евро. Для того чтобы подтвердить эти расходы, нужно представить соответствующие документы.

Благотворительность актуальна только тогда, когда налогоплательщик несколько превышает планку собственных доходов. При превышении этой планки налогоплательщик может попасть в совершенно иную налоговую категорию. Это предполагает, что налоги при этом будут несколько выше.

Средние заработные платы по различным специальностям во Франции

Для того чтобы наверняка не ошибиться при подсчете, рекомендовано воспользоваться специальным калькулятором. Найти его можно на сайте французской налоговой службы.

Облегчить себе жизнь можно при помощи налога на проживание. Этот налог может выплачиваться в пользу бюджета места, в котором проживает налогоплательщик.

Источник: https://trafixclub.pw/pmzh-za-granicy-rossii/kakie-stavki-podoxodnogo-i-drugix-nalogov-vo-francii-v-2018-godu

Подоходные налоги германии

Подоходный налог взимается с физических лиц (причём если они постоянно проживают в Германии, то при определенных обстоятельствах, в зависимости от содержания соглашения об избежании двойного налогообложения, платят этот налог с доходов, полученных и в других странах). Предварительными формами его взымания являются налог на заработную плату (ежемесячно удерживается с заработной платы) и налог на доходы с капитала (удерживается при выплате доходов с капитала). Налогооблагаемая база – совокупный годовой доход, в который суммируются:

Читайте также:  Можно ли забронировать и купить билет на самолет без загранпаспорта
  • Прибыль промышленно-торговой деятельности
  • Годовой доход от занятости по найму
  • Годовой доход с капитала
  • Годовой доход от сдачи недвижимости в аренду
  • Прочие доходы (спекуляции недвижимостью и ценными бумагами)
  • Расчет подоходного налога

    Из суммы доходов ограниченно вычитается страхование: пенсионное, медицинское, жизни, от несчастного случая, по безработице, гражданской ответственности; пожертвования на общественно-значимые и религиозные цели (до 10 % от суммы доходов), на научные, благотворительные и культурные цели; расходы на образование (до 4.000 Евро в год) и пр.

    • Необлагаемый налогом минимум: 8.004 Евро для одиноких и 16.008 Евро для семейных пар.
    • Далее налог взимается по прогрессивной шкале до объёма доходов в 52.152 Евро для одиноких и 104.304 Евро для тех, кто состоит в браке (Ставка налога от 15 до 42 %).
    • Доходы, которые превышают этот уровень, облагаются по максимальной ставке 42%. Существуют налоговые льготы для детей, возрастные льготы, льготы по чрезвычайным обстоятельствам (болезнь, несчастный случай).
    • Основой для налога на заработную плату является карточка налога на заработную плату, которая выдаётся общинами в начале каждого года каждому занятому. В карточке указывается налоговый класс (их всего 6), число необлагаемых налогом сумм в связи с наличием детей, принадлежность к конфессии (для церковного налога) и льготы для инвалидов. Все иные льготы и скидки вносятся в карточку местным финансовым отделом по требованию налогоплательщика.Телефон: +49 211 16 01 180Адрес: DS Deutsche Steuerberatung Königsallee 50,40212 Düsseldorf

    www.german-tax-consulting.ru

    Система налогообложения в Германии

    Германия является одним из немногих государств, в которых система социальной защиты людей является наиболее развитой. В Германии достаточно неплохой уровень жизни.

    Заработные платы хотя и ниже, чем восемнадцать лет назад, но, тем не менее, позволяют немцам обучаться и путешествовать. Сегодня многие всерьез задумываются о переезде в Германию.

    В связи с этим людей интересует вопрос, какие существуют налоги в Германии.

    Налогообложение в Германии и России

    Общие данные

    Как и несколько лет назад, сегодня именно налогообложение в Германии является отправной точкой уровня жизни людей. Немецкая налоговая система достаточно сложная, и досконально разобраться в ней может далеко не каждый. Впрочем, едва ли обыватель, не имеющий юридического или экономического образования, всерьез интересуется тонкостями налоговой системы.

    Сравнение налоговых сборов в Германии с другими странами

    Среднестатистическому человеку необходимо знать только то, что непосредственно касается его самого.
    Главные принципы немецкой налоговой системы были заложены Л.Эрхардом. Согласно Эрхарду, немецкая налоговая система представляет собой следующее:

    1. Налоги должны быть максимально демократичными.
    2. Экономическая целесообразность должна быть поставлена во главу угла.
    3. Отчисления не должны быть препятствием для конкуренции.
    4. Соответствие структурной политике строго обязательно.
    5. В основе налоговой системы лежит уважение личной жизни человека.
    6. Тайна коммерции должна соблюдаться.
    7. Двойное налогообложение в системе исключено.
    8. Налоговая система должна существовать для корректного распределения доходов населения.
    9. Размер налогов не должен превышать размер услуг, которые предоставляются населению властями страны.

    Источник: http://sokolieds.ru/blog/podohodnye-nalogi-germanii/

    Налоги и вычеты с зарплаты в Германии и в России

    ?pretty_hausfrau (pretty_hausfrau) wrote,
    2017-09-13 10:32:00pretty_hausfrau
    pretty_hausfrau
    2017-09-13 10:32:00Ох, сколько крови пролито в комментариях, доказывая, где и сколько забирают от зарплаты! Дабы кровь не расплескивалась по всему блогу, хочу выделить специальное поле боя для этого – комментарии под этой статьей.

    А пока я поделюсь с вами своей точкой зрения и своими выкладками.PS когда будете писать комментарии, постарайтесь обойтись без высказываний «вам простительно ничего не понимать потому что вы: гуманитарий/женщина/эльф/вас все равно не существует/собирательный образ/редакция из Ольгино и так далее, и тому подобное»Конструктивно, господа!

    В России.

    Налоговая ставка в размере 13%: «если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, большинство его доходов будет облагаться по налоговой ставке в размере 13%. К таким доходам, например, относится заработная плата…». То есть из причитающейся нам заработной платы у нас изымут подоходный налог в размере 13%, которые за нас переведет работодатель.

    Налоговые агенты: «лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации. Большую долю среди всех налоговых агентов занимают организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся работодателями».

    «Исчисление сумм налога осуществляется налоговыми агентами исходя из всех подлежащих налогообложению доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, с зачетом ранее удержанных сумм налога». Страховые коэффициенты могут меняться из года в год, назначаются они Правительством России.

    При этом базой для расчета является заработная плата всех сотрудников – фонд заработной платы.

    На 2017 года ставки следующие:в страховую часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска); — Х

    в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%. [1]

    Налоговые вычеты: «претендовать на них может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%». «Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.

    В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.» «Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога».

    Видов налоговых вычетов – море, но самое главное, что они реально работают и деньги возвращают.

    Итого: 5,1% + 2,9%+22%+13% = 43%+Х и возможность налогового вычета

    В нашем случае (работающий муж, неработающая жена, нет детей) с зарплаты моего мужа в общем будет заплачено: 43%+Х и наличие возможности вернуть часть затраченных денег, подав 3НДФЛ для получения налогового вычета. Но только 13% вычтут из брутто-зарплаты.

    Основная информация с сайта ФНС.

    В Германии.

    Доход, необлагаемый налогом Grundfreibetrag. В 2017 году это 8820 евро для одиноких и 17 640 для семейных. [2]

    Налоговые классы и Lohnsteuer

    (Die Einkommensteuer wird zum Beispiel auf Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Kapitalvermögen oder Renten erhoben. Lohnsteuer zahlen Arbeitnehmer auf ihren Arbeitslohn. Sie ist keine eigenständige Steuer, sondern eine Form der Einkommensteuer. Einkommensteuer zahlt grundsätzlich jeder, der in Deutschland Geld verdient.)
    (то, что изымается с нашей заработной платы; аналогия российским 13%, только в большем размере): в каждой определенной жизненной и семейной ситуации у человека будет разный налоговый класс, а значит будет забираться различный процент от заработной платы. Размер Lohnsteuer варьируется от 14 до 42% и есть еще 45% для сверхбогатых. Чем выше та часть дохода, которая подвергается налогообложению, тем выше будет налоговая ставка.

    1 налоговый класс: если вы одиноки и не имеете права на налоговые льготы как одинокий родитель. Если вы в разводе, длительно живущие раздельно супруги/сожители.

    2 налоговый класс: одинокие родители, живущие одни.
    3 налоговый класс: работники, состоящие в браке, а также сожители, совместно ведущие хозяйство могут выбрать данный налоговый класс, если их жена/муж/партнер/партнерша не работают или получают значительно меньше. Тогда неработающий/получающий меньше получит 5 налоговый класс.
    4 налоговый класс: если в паре оба зарабатывают примерно одинаковое количество.
    4 налоговый класс с Faktor: раз в год женатые или сожительствующие пары могут подать заявление на учет фактора (мультипликатора, который всегда меньше, чем 1, всегда 0,хх): тогда принимается во внимание общая, совместная сумма подоходного налога. В этом случае размер подоходного налога, уплачиваемый каждый месяц может более или менее соотносится с ежегодной выплатой подоходного налога этой парой.
    5 налоговый класс: если один из женатой или сожительствующей пары имеет 3 налоговый класс.
    6 налоговый класс: если у вас есть вторая, третья, четвертая работа.[3 стр.12-13] [4 стр.77]

    Также есть такое понятие, как Einkommensteuertarif (§ 32a EStG), по которому и определяется то, какое количество налогов вы заплатите с налогооблагаемой части дохода (Wie viel Steuer auf das zu versteuernde Einkommen gezahlt werden muss, ergibt sich aus dem Einkommensteuertarif (§ 32a EStG). Er ist in einzelne Zonen, beginnend mit dem Grundfreibetrag, unterteilt). Он состоит из:

    • Dem Grundfreibetrag, auf den keine Steuer entfällt• Zwei linear-progressiven Zonen (von 14 % (Eingangssteuersatz) auf den Spitzensteuersatz von 42 %)• Zwei Proportionalzonen

    [4 стр. 67 и 79 ]

    Интересно посмотреть данные по странам Евросоюза (брошюра “Einkommen- und Lohnsteuer” [4]), где приведены максимальные % ставки по Einkommensteuer на 2015 год. Напротив Германии — 47,48%. Самый маленький максимальный % у Болгарии – 10%, самый большой у Швеции – 56,99%.

    На странице 5 есть круговая диаграмма «Die Einkommensteuer/Lohnsteuer: Stärkste Säule des deutschen Haushalts», где от числа всех различных налогов Einkommen- und Lohnsteuer занимает 37,7%.

    На инфографике на странице 8: «Starke Schultern tragen mehr», где приведены сведения на 2015 год, наглядно показан принцип прогрессивного налогообложения: так, те 25% населения, которые имеют доход от 50 327 евро в год на семью из двух человек должны будут внести в бюджет 77% от общих сборов подоходного налога.

    Так же как и наши 13% Lohnsteuer отправляется в Finanzamt работодателем.

    (Lohnsteuer ist keine eigene Steuer. Sie ist lediglich eine Form der Einkommensteuer. Sie wird vom Arbeitgeber bei der Lohn-/Gehaltszahlung einbehalten und an das Finanzamt abgeführt). [4 стр. 24]

    калькулятор

    Налоговый агент, он же работодатель (Lohnnebenkosten für Arbeitgeber).

    Для работодателя ваша стоимость складывается из Bruttolohn (ваша зарплата) и Lohnnebenkosten (та часть отчислений и взносов, которая платиться работодателем, so genannten Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung (Sozialabgaben) nebst Umlage für die Lohnfortzahlungserstattung (U1 und / oder U2) und Insolvenzgeldumlage. Diese summieren sich in etwa auf 22 % des Bruttolohnes, sind also ein erheblicher Betrag, der zusätzlich zum Bruttolohns vom Arbeitgeber an die Sozialversicherungsträger zu entrichten ist).

    Посчитать, сколько платит работодатель относительно вашей зарплаты можно на калькуляторе.

    Как правило, работодатель платит два вида отчислений – социальные отчисления Sozialabgaben и другие betriebliche und tariflich festgesetzte Beträge (служебные и нормативные установленные взносы).

    Сколько социальных отчислений должен заплатить работодатель:• 7,30% Krankenversicherung allgemein oder 7,00% Krankenversicherung ermäßigt.• 1,275 % Pflegeversicherung (0,775% in Sachsen wegen Ausnahmeregelung).

    • 9,35 % Rentenversicherung (oder 15,45% knappschaftliche Rentenversicherung)• 1,5% Arbeitslosenversicherung• 0,09% Insolvenzgeldumlage• Beitrag zur gesetzlichen Unfallversicherung, je nach Gefahrenklasse des Betriebes — Х

    Gesamt: 20,32% + Х [5]

    Также сюда могут относиться и добавляться такие выплаты, как Lohnfortzahlung im Krankheitsfall (больничный), оплата выходных и отпуска.

    А к Innerbetriebliche Zusatzkosten могут относиться такие выплаты как рождественские деньги и тринадцатая зарплата. [6]

    Итого: 20,32% + Х или etwa auf 22 % + (от 14% до 42% или 45%) = ? и возможность налогового вычета

    В нашем случае (неработающая жена, нет детей, работающий муж) и зарплатой в 50000 в год мы платим: 31,887%+19,325% (это число взято из налогового калькулятора) = 51,212% + возможность налогового вычета. То есть с брутто-зарплаты мужа вычтут на налоги и социальные отчисления 31,887%

    ***

    Я не касалась темы детей, так как у нас их нет, и я не слишком хорошо разбираюсь во всех нюансах. Знаю только, что есть Kinderfreibetrag (насколько я понимаю, это еще одна необлагаемая налогом сумма из вашего дохода, которая рассчитывается по определенным коэффициентам) и Kindergeld, но надо выбрать что-то одно, получать их вместе не получится. [7]

    Также, если вы зарабатываете до 450 евро, то с вашей брутто-зарпалаты никаких налогов и социальных отчислений не удерживается. Вы сами решаете, будете ли вы отчислять на Rentenversicherung. Все остальные отчисления перенимаются работодателем. [5 и 4 стр.14-15 ]

    Сайт Bundesfinanzministerium.

    А какая Ваша точка зрения на данную проблему?

    Источник: https://pretty-hausfrau.livejournal.com/36605.html

    Ссылка на основную публикацию