Подоходный и другие налоги в израиле в 2018 году

Налоги в Израиле

Израиль является одной из самых благополучных и интенсивно развивающихся стран. Налогообложение в этой стране постоянно изменяется и совершенствуется. И нет ничего странного в том, что людей, желающих иммигрировать, волнует система обложения налогами. Особого внимания гипотетических иммигрантов удостоился подоходный налог.

Общая информация

Израильское налогообложение было сформировано на основе английского налогового законодательства. Оно было взято за основу властями израильского государства в 1948 году. С этих пор налоговая система претерпевает периодические реформы. Это способствует её усовершенствованию.

Всего на территории Земли Обетованной проживает две категории налогоплательщиков. Это лица, являющиеся владельцами предприятий и сотрудники израильских фирм, работающие по найму.

Заполнение налоговой декларации

Заполнение налоговых деклараций актуально для тех граждан израильского государства, которые имеют солидный годовой доход, превышающий 590 тысяч шекелей. Кроме того, подать налоговую декларацию обязуются лица, трудящиеся в Израиле на нескольких предприятиях.

Повышение подоходного налога

Подоходный налог на иврите именуется мас-ахнаса. Он актуален для налоговых резидентов. К налоговым резидентам следует отнести наёмных трудящихся и владельцев частных предприятий. Платить этот налог должны лица, легально находящиеся на территории этого государства на протяжении 183 дней в течение 12 месяцев.

Расчет налога в Израиле

Увеличение подоходного налога привело к небольшому снижению израильской зарплаты. После длительного и достаточно бурного обсуждения, власти израильского государство приняли решение относительно так называемых шести налоговых ступеней:

  1. Ставка для 1-й ступени – 10 процентов.
  2. Для 2-й ступени – 14%.
  3. Для 3-й – 21%.
  4. Для 4-й – 30-31%.
  5. Для 5-й – 33-34%.
  6. Для 6-й – 48%.

Ставка в 50% актуальна только для очень обеспеченных израильских граждан. Средняя ставка подоходного налога сегодня составляет 40%.

Информация для владельцев недвижимости

Многие россияне имеют на израильской территории собственную недвижимость. Некоторые полагают, что приобретение недвижимого имущества будет основой для приобретения израильского гражданства. Во избежание недоразумений, гипотетические иммигранты должны знать всё о налогах на недвижимость.

Приобретение квартиры или дома

Если человек планирует приобрести недвижимость на территории Израиля, то он должен знать, что налоговая ставка в этом случае зависит от стоимости квартиры или дома. Если объект недвижимости стоит выше 1-го млн. долларов, то налоговая ставка достигает 10%.

Если продавцом недвижимости является застройщик, имеющий на руках лицензию, то налог взиматься не может.

Информация для владельцев квартиры или дома

В израильском государстве нет единого налога на недвижимость. Вместо него владельцы квартиры или дома обязуются выплачивать муниципальный налог. Ставка этого налога имеет зависимость от того, где именно находится жильё. Не меньшее значение имеет площадь квартиры или дома. Начальная ставка составляет не более 200 шекелей в 30 дней.

Налоги на дарение недвижимости, как и на передачу квартиры или дома по наследству отсутствуют.

Информация для продавцов квартиры или дома

Налоги на прибавление капитальной стоимости при продаже недвижимого имущества обязуется оплачивать только продавец. Согласно последним поправкам в израильском законодательстве, актуальными стали достаточно сложные формулы налогообложения.

Также имеет значение дата приобретения выставленного на продажу имущества. Относительно других факторов продавцу нужно поинтересоваться у представителей соответствующей инстанции.

Возвращение налога

Туристам, желающим посетить Израиль необходимо знать о существовании некоторых тонкостей. Это позволит им остаться в выигрыше даже в самой сложной ситуации.

Как и в некоторых других странах, в израильском государстве введён налог на покупку, который определяется как НДС. На сегодняшний момент он составляет около 18%.

Правила возврата НДС для туристов

Когда иностранное лицо покидает Израиль, власти страны обязуются осуществить возврат этого налога. Это актуально только для туристов, то есть, тех, кто автоматически освобождён от этого налога.

О чём следует помнить

Для того чтобы осуществить возврат, турист обязан помнить о существовании некоторых тонкостей. Так, возврат может быть осуществлён, если минимальная сумма составляет 400 шекелей. Эта сумма может быть возвращена только тогда, когда турист предъявляет квитанцию из магазина, владельцы которого своевременно подписали с РФ договор. То есть, котируется далеко не каждая квитанция.

«Точек», связанных с Россией соответствующим договором, на территории израильского государства немало. Но далеко не все популярны у туристов. Поэтому если турист желает получить возврат налога, он обязуется проверить факт подписания контракта.

Возврат налогов на табачную и алкогольную продукцию не предусматривается. Не осуществляется возврат налогов и в том случае, если вещь была приобретена не для собственного пользования. Это же касается вещей, запрещённых к вывозу из израильского государства.

Такая табличка на торговой точке гарантирует вам возврат НДС

Есть и ещё одна тонкость. Так, процент возврата уменьшается в зависимости от роста стоимости покупки. Если цена приобретения высока, то процент возврата, наоборот, снижается. Более подробную информацию об этом туристы могут получить в аэропорту  Бен-Гурион.

Что нужно предпринять

Если турист желает вернуть налог, он должен обратить пристальное внимание на вывеску магазина. На ней должно быть указано Tax Refund. Кроме того, владелец должен предоставить официальный подтверждающий документ.

Форма бланка для возврата налога

Рассчитывать на возвращение НДС можно:

  • в терминалах аэропорта Бен-Гурион;
  • в маринах Ашкелона и Герцли;
  • в портах Хайфы, Ашдода и Эйлата.

Также на возвращение НДС можно рассчитывать на КПП Таба, Овда и Арава.

Заключение

При изучении магазинных вывесок следует быть максимально внимательным. Некоторые из них гласят о том, что турист может рассчитывать не на возврат, но на существенную скидку.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-izraile.html

Подоходный налог: когда применима прогрессивная шкала? Опыт Израиля

2 июля 2018, 18:09 Бизнес     2 142

О том, как устроена прогрессивная шкала подоходного налога в Израиле и почему она неэффективна в Узбекистане, рассказывает директор Rastax Group Гулнора Эргашева.

Фото: CNN.com

Гулнора Эргашева

Директор организации налоговых консультантов Rastax Group

Продолжаю тему налогов в Израиле. Ранее я рассказывала об актуальном и у нас в стране налоге на добавленную стоимость, теперь хочу рассказать про налоги на доход физических лиц, у которого закрепилось название в быту «подоходный налог».

Итак, путешествуя и открывая для себя Израиль, я узнала, что в стране, которая при населении 8 млн человек принимает по 3 млн туристов, трудовых мигрантов и репатриантов ежегодно, довольно-таки высокая оплата труда и очень высокий уровень жизни.

На Земле обетованной есть всё: моря и белый песок, каньоны, муниципальные бесплатные пляжи, безопасный и удобный городской автотранспорт, магазины, забитые товарами, включая разнообразные сувениры, огромное количество паломнических святынь и просто исторических достопримечательностей. Туриста огорчает только одно: Израиль — очень дорогая страна.

«Если бы Израиль был бы дешевым, сюда бы переехал весь мир!», — шутят местные.

И чтобы обеспечить такой уровень жизни, нужны достаточные налоги, включая налог на доходы физических лиц.

В Израиле шкала этого налога — прогрессивная, то есть с увеличением доходов увеличивается процент подоходного налога. В Узбекистане действует четырехступенчатая прогрессивная шкала (с 1 января 2019 года вводится единая ставка налога на доходы физических лиц в размере 12%).

В Израиле семиступенчатая прогрессивная шкала:

Заработная плата в шекелях В долларах США Подоходный налог
Менее 6240 Менее 1770 10%
6220−8950 1770−2550 14%
8920−14360 2550−4100 20%
14360−19960 4100−5700 31%
19900−41530 5700−11800 35%
41530−53490 11800−15300 47%
Более 53490 Более 15 300 50%

И это с учетом того, что с января вступила в силу программа по снижению подоходного налога на 2−4%.

Высокие налоги и высокие заработные платы и, как следствие, высокий уровень жизни. Интересно, что подоходный налог взимается с граждан начиная с 16-летнего возраста и взимается он со всех доходов, включая те, что получены на территории Израиля или на его арабских территориях.

Кроме всего прочего, и наемные работники, и предприниматели платят дополнительные налоги: наемные работники — на добытое или сделанное своими руками, предприниматели — на доход от имущества.

Поэтому, путешествуя по Израилю на автобусе, я заметила, что очень часто знакомый пейзаж пустыни сменялся оазисами, в которых растут яблоки, черешни, виноградники и пальмы.

Какие еще налоги в Израиле платят его граждане? На этот вопрос знакомые израильтяне ответили, что есть налог на недвижимость, его платят все собственники недвижимости.

Особенностью израильских сделок по покупке недвижимости является то, что если покупается более одной квартиры, то продать их можно будет только один раз в течение четырех лет. Если человек продает квартиру, то платит своеобразный налог на улучшение земли. Ведь в Израиле практически вся земля принадлежит государству.

Мы привыкли к прогрессивной шкале, но пора привыкать к плоской шкале — она проста в обращении и понятна любому обывателю, и цифра 12% мне нравится больше, чем столбик цифр от 10% до 50%.

Гулнора Эргашева

  Подписаться на Telegram-канал

Сегодня, 14:59 Бизнес

Потенциальным иностранным инвесторам решили предоставить дополнительное время для участия в торгах.

Сегодня, 14:28 Экономика

Узбекистан продолжает значительно опережать все страны СНГ по объему денежных переводов из России.

Сегодня, 13:04 Обучение

Источник: https://www.spot.uz/ru/2018/07/02/income-tax/

Налоги в Израиле для репатриантов и иностранцев

  1. Физические лица обязаны перечислять государству 10-50% от дохода в зависимости от уровня обеспеченности.
  2. Юридические лица облагаются пошлиной по ставке 24%.
  3. Прирост капитала включен в налоговую базу.
  4. Размер НДС – 18%.
  5. Государственных пошлин нет.

В стране подразумевается оплата пошлин местными жителями и нерезидентами, то есть людьми, проживающими в пределах границ территории от 183 дней в году. НДФЛ распространяется не только на наемных работников, но и владельцев частных предпринимательств.

Средняя ставка сбора составляет 40%. Расчет производится по прогрессивной квоте и напрямую зависит от уровня дохода плательщика. Государство определило 7 ступеней годовой прибыли контрагентов и ввело для каждой свою налоговую ставку.

Минимальный размер пошлины равен 10%, при превышении порога зарплаты он увеличивается до 14%, 21%, 30%, 34%, 48%. Самые зажиточные обязаны перечислять 50% собственного дохода в казну Обетованной. Если наемный работник получает более 14000 шекелей в год, к его размеру квоты прибавляется еще 1%.

Подробнее о размерах заработной платы на каждой ступени можно уточнить у специалистов нашей компании.

Чаще всего перевод налога с зарплаты в Израиле в госслужбу производится работодателем. Заполнение декларации необходимо только тем гражданам, чей доход превышает 590 тысяч шекелей за год. Также заполнение и передача документа нужна для тех, кто имеет несколько рабочих мест на разных предприятиях.

Пошлина на прибыль для юридических лиц

Все местные и иностранные компании облагаются сборами по фиксированной ставке независимо от организационно-правовой формы.

К облагаемой базе относится прибыль, полученная от предпринимательской деятельности на территории республики, дивиденды, прирост капитала, роялти и прочие. Государство постоянно вносит изменение в законодательство, позаимствованное у Британии в 1948 году.

За последние 14 лет уровень сбора снижен на 13% и на текущий момент составляет 24%. В дальнейшем планируется поддержка данной тенденции.

  1. Взысканию пошлин подлежат все иностранные представительства фирм.
  2. Сбор взимается со всей прибыли, однако у владельцев организаций есть возможность на вычет основных расходов из налоговой базы.
  3. При обложении партнерства побор отчисляется после распределения прибыли. Ставка для каждого участника коммерческого союза составляет 15%. Исключение применимо к случаям, где фигурирует соглашение о пресечении двойного налогообложения.
  4. При получении предприятием процентов и дивидендов от компании-нерезидента применяется ставка 25%. Снижение квоты возможно при наличии у Израиля договора об отсутствии двойного налогообложения с юрисдикцией источника дивидендов.
Читайте также:  Работа и вакансии в барселоне для русских и украинцев в 2018 году

Законодательство страны разрешает организацию 4 видов предприятий. Для каждой правовой формы существуют свои привилегии и нюансы.

  1. ООО. Состоят из акционеров численностью не более 50 человек. Им запрещено продавать собственные акции, допускается только перераспределение. LTD обязаны ежегодно подавать декларации с учетом всех полученных доходов, финансовые документы при этом не требуются.
  2. АО. Состоят из акционеров численностью не менее 7 человек, размещение акций на бирже разрешено после одобрения уполномоченных органов. На предприятии должен быть один директор-резидент. Ежегодная налоговая и финансовая отчетность обязательна.
  3. Партнерства. Могут включать от 2 до 20 человек из числа резидентов страны. Каждый участник облагается по ставке 15%, при высоком уровне дохода возможно создание прогрессивной квоты, которая объединит НДФЛ с налогом на коммерческую прибыль.
  4. Trust Owned Vehicle (некоммерческая организация). Компания, занятая хозяйственной деятельностью. Обязательно регистрируется внутри страны. Часто все доходы, полученные фирмой, уходят на ее развитие, что не облагается пошлинами. Также сбор не взимается от прибыли, полученной от филиалов в других странах, и прочих доходов в качестве дивидендов или процентов.

Какую форму бизнеса выбрать и как это повлияет на его дальнейшее развитие уточняйте на консультации у экспертов нашей компании.

Возврат налога НДС в Израиле

Возможность предоставляется только для туристов и граждан, не являющихся налоговыми резидентами (иностранцев, проводящих в стране менее 182 дней в году).

Налог на товары и услуги в государстве составляет 18%, в отличие от республик ЕС данная юрисдикция обещает полный возврат налога в Израиле как для беженцев, так и для рядового населения.

Для получения обратно указанной ставки НДС следует знать некоторые нюансы:

  1. Процедура возможна для всех иностранных посетителей. Если турист является гражданином РФ, то для получения отката ему нужно предъявить квитанцию из магазина, у которого есть подписанное соглашение с Россией о возврате сбора на добавочную стоимость. Таких точек много.
  2. Получение денег назад доступно только при покупке на сумме более 400 шекелей.
  3. При приобретении табачной продукции и алкоголя возврат не предусматривается за исключением случаев, когда покупатель сможет доказать, что товар взят не для личного использования.
  4. Чем выше сумма покупки, тем ниже уровень возврата пошлины.
  5. Отдача осуществляется только магазинами с табличкой Tax Refund. Процедура производится на основании квитанции и специального бланка возврата.

Туристы часто интересуются вопросом наличия НДС в Израиле при бронировании отеля. Данный сбор равен 17% от стоимости номера.

Для граждан страны пошлина уже включена в цену, для нерезидентов существует особая система: на таможенных пунктах аэропортов иностранцам не всегда ставят штампы в паспорта. Если у вас нет отметки, то 17% придется оплатить сверху стоимости брони.

В противном случае вы будете должны только ту сумму, что была указана при бронировании. О постановке печати можно попросить проверяющего служащего таможни.

Прочие виды пошлин юрисдикции

  1. Налог на недвижимость в Израиле. При приобретении жилья сумма отчисления зависит от его стоимости, если цена сделки превышает1 миллион долларов, государству нужно отдать 10%. То же касается покупки земельных участков.

    За владение недвижимым имуществом введен муниципальный сбор, который перечисляется ежемесячно и зависит от площади, типа и местоположения объекта. Минимальная сумма взноса – 200 шекелей.

  2. Сбор на телевизор. Был предусмотрен для всех в размере 379 шекелей в год.

    Пенсионеры могли пользоваться телекоммуникационными услугами бесплатно. Пошлина отменена в 2015 году.

  3. Отчисления на наследство не предусмотрены, как и взыскания при дарении или передаче прав собственности.

При желании продать недвижимый объект, расположенный в стране, стоит учитывать, что операция облагается сбором на прирост капитала. Возможно начисление дополнительной ставки в случае, если продавец имеет в собственности два или более объектов.

Источник: https://UraFinance.com/blog/nalogooblozhenie/nalogi-v-izraile/

Налогообложение доходов от недвижимости

фото: globes.co.il

Сразу оговорюсь — все, здесь написанное — только для тех, у кого сдача недвижимости не является бизнесом.Там порядок налогообложения другой!

Если вы получаете доходы от сдачи недвижимости в аренду в Израиле — вы должны платить подоходный налог.

Доход от сдачи в аренду считается пассивным доходом и налог на него начинается с 31% от суммы нетто.Сумма нетто — после списания расходов, касающихся недвижимости —  текущий ремонт, износ жилья, проценты по ссуде и прочие.Если речь о недвижимости за границей — можете засчитать уплаченный там налог в счет положенного в Израиле.Налог платится по факту получения денег. Если получили плату за год вперед наличными- должны отчитаться и заплатить налог за тот же год.

Этот вариант — универсальный и действует всегда по умолчанию — для любого вида недвижимости — независимо от ее местоположения.

Если это недвижимость, которую частное лицо сдает частному лицу для проживания в Израиле.

вы можете выбрать (и каждый год менять) один из вариантов (кроме обычного, его вы можете выбрать тоже):

  • Платить 10% на общий доход брутто — вы можете это делать раз в год. В этом случае текущие расходы вы списывать не можете.
  • Если общий доход не превышает 60,120 шек. в год (в 2017 году) т.е. 5,010 шек/мес — вы освобождены от налога вообще. Если сумма превышает максимальную, но не более, чем в два раза — возможно частичное использование освобождения. Подробно — здесь (иврит)

Вы не можете выбрать оба варианта одновременно! Если у вас несколько квартир — нельзя на одну использовать освобождение от налога, а за другую платить 10%!

Доходы от сдачи жилья за границей

Если вы житель Израиля и сдаете в аренду жилье за границей (не обязательно сдаваемая частным лицам — любая!) — вы можете платить налог на эти доходы в размере 15% от дохода брутто.

В этом варианте вы не можете списывать расходы на содержание недвижимости, и налог, который вы заплатили за границей (если таковой имеется) — нельзя зачесть в Израиле.

Имейте в виду, что если вы репатриант или תושב חוזר — вы не обязаны платить налог и не обязаны отчитываться о доходах, полученных из заграничных источников — в течение 10 лет со дня получения статуса репатрианта.

Я писала об этом здесь

Иногда (не всегда!) имеющий доходы от сдачи в аренду жилой недвижимости — должен подавать годовой отчет.

Если вы сдаете внаем нежилую недвижимость — скорее всего вам придется подавать годовой отчет.

Помните, что оплата услуг по составлению годового отчета — считается законных расходом с точки зрения налоговой инспекции и его можно списать, уменьшив налогооблагаемую базу. 😉

Источник: https://misim-be-israel.livejournal.com/10150.html

Налоги в Израиле

7 августа 2015

В Израиле сложная налоговая система, которая постоянно меняется и совершенствуется. Перед покупкой недвижимости в этой стране рекомендуем воспользоваться услугами налогового консультанта.

Налоги при покупке

Ставка налога на покупку недвижимости («мас-рехиша») достигает 10 % в зависимости от стоимости объекта. Недвижимость стоимостью до 4,64 млн шекелей (1,2 млн долл.) облагается по ставке 8 %, дороже — по ставке 10 %.

Платежи в Бюро регистрации недвижимости («табу») не превышают 1 тыс. шекелей (260 долл.).

Свидетельство о праве собственности можно получить уже после того, как покупатель передал продавцу 40 % суммы, а также оплатил подоходный налог в размере 15 %.

Если продавец приобрел недвижимость до 7 ноября 2001, этот налог составляет 7,5 %, а если продавец — лицензированный застройщик, налог не взимается.

Налоги при владении

В Израиле нет единого налога на недвижимость, вместо него собственники выплачивают муниципальный налог — арнону. Его ставка зависит от местоположения и площади жилья и составляет около 200 шекелей (примерно 50 долл.) в месяц.

Налоги на наследство и дарение в Израиле отсутствуют.

Доход от аренды облагается налогом по ставкам от 31 до 50 %.

Годовой доход,шекелейСтавка,%До 239 760

239 761 – 501 480

501 481 – 810 720

Более 810 720

31
34
48
50

При продаже недвижимости выплачивается налог на прирост капитала («мас-шевах»). Ставки — 50 % от разницы между стоимостью покупки и продажи, если оценка произведена до 7 ноября 2001; 20 % — если оценка произведена до 31 декабря 2011; 25 % — если объект оценивался после этой даты.

Прочие налоги

Ставка корпоративного налога — 26,5 %.

Подоходный налог («мас-ахнаса») в Израиле платят налоговые резиденты – частные предприниматели и наемные работники. Налоговыми резидентами Израиля считаются физические лица, проживающие в стране более 183 дней в году, а также, те, у кого там находится центр жизненных интересов (постоянное место жительства, семья или бизнес).

Годовой доход,шекелейСтавка,%До 63 240

63 241 – 108 000

108 001 – 167 880

167 881 – 239 760

239 761 – 501 48

501 481 – 810 720

Более 810 720

10
14
21
31
34
48
50

При расчете подоходного налога предусмотрены налоговые вычеты, для исчисления которых используются льготные единицы («некудот-зикуй»). По данным сайта Nalogi.org.il, стоимость одной льготной единицы — 178 шекелей (46 долл.) в месяц, или 2 136 шекелей (555 долл.) в год.

Гражданин Израиля имеет право на 2,25 льготной единицы. Это дает возможность получать необлагаемую подоходным налогом заработную плату в размере до 3 980 шекелей (около 1 тыс. долл.) в месяц.

Новые репатрианты получают льготы в виде дополнительных единиц, количество которых зависит от времени пребывания в Израиле.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в Израиле. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Израиле. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Источник: https://tranio.ru/israel/taxes/

Налоговая система Израиля – какие налоги в Израиле?

Налоговая система Израиля формировалась на базе британского налогового законодательства, который был в Израиле взят за основу в 1948 году в год объявления независимости государства Израиль. С тех пор израильское налоговое законодательство непрестанно усовершенствуется.

Основным законом о налогах в Израиле является «Закон о налогообложении». Вся система налогообложения основывается на принципе резидентства. Каждые пять лет в Израиле проводят изучение потребительской корзины.

Исходя из этого, все израильское население делится на 10 групп, основным критерием при этом является покупательная способность каждой категории населения. Если существует необходимость, государство доплачивает определенные установленные выплаты, чтобы поднять до уровня прожиточного минимума.

Надо сказать, что в Израиле прожиточный минимум составляет 450 долларов США или 1800 шекелей, тогда как минимальная заработная плата составляет 900 долларов, или 3600 шекелей.

Налоговая система Израиля предполагает наличие двух категорий налогоплательщиков: предприниматели и работники, работающие по найму.

Налоговые декларации каждый год подают в обязательном порядке те граждане Израиля, годовой доход которых превышает 590 тысяч шекелей, что в долларовом эквиваленте соответствует 147,5 тысяч долларов. Подают в обязательном порядке налоговую декларацию и те, кто работает на нескольких работах.

Всеми налогами в Израиле занимается Управление государственных доходов, во главе которого находится Министр государственных доходов. В структуру управления включены следующие службы:

  • Налоговая служба;
  • Таможенное управление, которое занимается, в том числе и вопросами НДС;
  • Отдел юридический;
  • Экономическое подразделение, в которое входят мини-отделы по прогнозированию и макроэкономике.

Сегодня в налоговой системе Израиля по всей стране работает 5800 сотрудников, в таможенном управлении – около 3000 тысяч.

Налоговая служба Израиля имеет свою структуру, в которую входят отделы по камеральным проверкам, по обучению сотрудников управления, по проверке и разбору жалоб, по налогам на недвижимость, а также юридический отдел, занимающийся работой по соглашениям во избежание двойного налогообложения.

Вся территория Израиля разбита на 43 округа, а значит, в этих округах функционирует 43 финансовые инспекции, для каждого округа предусмотрена своя.

Налоги в Израиле существуют государственные, сюда входит и хорошо известный всем налогоплательщикам – подоходный налог в Израиле, который начисляется по прогрессивной шкале; таможенные налоги, которые имеют название таможенных пошлин.

Таможенные пошлины в свою очередь состоят их двух составляющих: из собственно таможенных пошлин в размере 7% и налога в Израиле на покупку в размере 9%. В Израиле существует и такой вид налога как НДС, взимающийся в размере 17%, а также разные сборы и пошлины.

Есть налоги муниципальные, а также в систему налогообложения Израиля входит и общественное страхование – отчисление в размере 9%.

Как взимается подоходный налог в Израиле?

Существует специальная шкала, которая имеет название прогрессивной, то есть с увеличением доходов увеличивается процент подоходного налога.

К примеру, если заработная плата не превышает 1952 шекелей или 487 долларов США, то подоходный налог с нее взимается в размере 10%, если заработная плата превышает 1950 шекелей и не больше 3890 шекелей – подоходный налог взимается в размере 20%, заработная плата больше 3890 шекелей и не превышает 10 тысяч 250, то подоходный налог в Израиле уже 30%.

Увеличивается зарплата от 10 250 шекелей и не больше 18590 – подоходный налог увеличивается до 45%, если доходы гражданина Израиля превышают сумму 18590 шекелей в месяц, подоходный – 50%, то есть государство взимает налог – половину заработанной суммы.

Начиная с 16 летнего возраста с граждан Израиля взимается подоходный. Причем взимается он со всего, что человек заработал, произвел или добыл на территории государства Израиль или на его арабских территориях.

Кстати, кроме всего прочего и наемные работники, и предприниматели платят дополнительные налоги: наемные работники на добытое или сделанное своими руками, предприниматели платят налог на доход от имеющегося имущества.

Зато налоги в Израиле в сельскохозяйственной сфере не платятся вовсе, то есть на производство сельхозпродукции, разнообразных сельскохозяйственных изделий налог на сегодняшний день составляет ноль процентов.

Это стимулирует фермеров и производителей сельхозпродукции к занятию сельхозпроизводством, так как известно, что сельскохозяйственная сфера особенно подвержена всяким рискам.

Кроме того, сельское хозяйство в Израиле – это самая востребованная отрасль экономики.

В государственную казну некоммерческие организации платят налог в размере 17%, а чтобы эти организации не разрастались как грибы, налогооблагаемой базой у них является заработная плата. Налог в Пенсионный фонд работодатели отчисляют в размере 7,5% , а работающие граждане – 5,5%.

Налог в Израиле на капитал составляет 45%. Есть в Израиле и двойные налоги, к примеру, налог на компании включает в себя две части: первая – собственно сам налог на прибыль или как говорят на компанию – 36%, и вторая часть – налог на дивиденды, размер которого составляет 25%.

НДС – налог на добавочную стоимость как на государственные товары Израиля, так и на любые сделки, в том числе покупки в магазине составляет 17%. Если в Израиле продается какое-либо изобретение, так называемое ноу-хау, то налог составляет 45%, 35% платят налог за доходы, получаемые от имущества.

Если говорить о собираемости налогов, то по данным 2010 года, налоговым управлением собрано самых разных налогов на сумму 200 миллиардов шекелей, что в долларовом эквиваленте – 50 миллиардов долларов, из них подоходного налога в Израиле и налога на недвижимость собрано 100 миллиардов шекелей.

Какие еще налоги в Израиле платят его граждане? Существует налог на недвижимость, причем его платят все, кто купил квартиру или другой недвижимый объект.

Особенностью израильских сделок по покупке недвижимости является то, что если покупается более одной квартиры, то продать их можно будет только один раз в течение 4 лет. Сделано это для исключения мошеннических операций.

Если человек продает квартиру, то платит своеобразный налог на улучшение земли. Ведь в Израиле практически вся земля принадлежит государству.

Есть в Израиле и налоговые льготы. Как правило, они предоставляются инвесторам, ведь государство заинтересовано в развитии экономики, поощряет инвестиционную деятельность и активность.

Организациям, привлекающим крупных инвесторов для развития экономики Израиля, государство выдает дополнительные средства, а инвесторы получают налоговые льготы, в частности они могут быть частично освобождены от уплаты налогов на 20 лет.

Есть интересная статистика, касающаяся налоговой системы Израиля. Согласно данным в 2011 году средний израильтянин проработал 182 дня в году, для того, чтобы отдать государству все налоги, как прямые, так и косвенные.

Итак, 40 дней в году израильтянин работал на НДС, а 22 дня он трудился для того, чтобы отдать таможенные пошлины, 10 дней пошло на уплату акциза на топливо, а для того, чтобы оплатить муниципальные налоги ему пришлось проработать целых 15 дней, для уплаты подоходного налога в Израиле пришлось ходить на работу 38 дней. Целый месяц в году среднестатистический израильтянин трудится для выплаты в Институт национального страхования, и 11 дней работает на налог на здравоохранение. И еще 15 дней труда пошло на оплату налогов от доходов компаний. Вот такая статистика!

Если рассматривать налоги, как сплачивание своеобразных расходов, то 64 дня оплачиваются государственные налоги, 26 дней оплачивается социальное обеспечение израильтянина, 25 дней его безопасность, 22 дня трудится израильтянин, оплачивая образование, 18 – оплачивает бюрократическую машину страны, 11 дней – на развитие экономической мощи, 10 на оплату здравоохранения и неделю на все остальное.

Доход от оставшихся 183-х дней работы в году для себя среднестатистический израильтянин тратит на оплату жилья – 52 дня, оплату транспорта и связи – 33, оплату продуктовой корзины – 28 дней, 21 день – оплачивается образование, культурные мероприятия и различные развлечения, доход за 12 дней тратится на мебель, 9 дней человек работает на оздоровление и другие расходы.

Оцените пожалуйста статью:

                                     (Всего оценок: 9, средняя 4,78 из 5)

Loading…

Рекомендуем к прочтению:

  • В Израиле выросли цены на Audi и BMWПричиной увеличения стоимости немецких иномарок стал новый автомобильный налог С 1 сентября в Израиле увеличился налог на приобретение доро …
  • Какая средняя зарплата в Израиле?Центральное статистическое бюро Израиля привело данные о средней зарплате в Израиле, об уровне жизни в Израиле и средних размерах заработных п …
  • Проживание в Израиле — какой прожиточный минимум в Израиле?Если говорить об Израиле не как о туристической стране, а о проживании в Израиле на постоянных условиях, то, как и в любой другой стране мира …
  • 2013 год начался для израильтян с подорожания и повышения цен на товары и услуги. При этом специалистами было отмечено, что все же основная во …
  • Таможенные правила ИзраиляИзраиль — страна, в которой стоит побывать хотя бы раз в жизни. Многочисленные туристы с разных уголков мира приезжают в Израиль, чтобы увидет …

Источник: http://www.pro-israel.ru/nalogovaya-sistema-v-israele.html

Консультация по налоговым вопросам в Израиле

Вопросы налогового законодательства интересуют всех без исключения граждан. Ведь мы все платим налоги (или уклоняемся от уплаты).

Налоговое право – одна из сложных отраслей законодательства, и это касается любой страны мира.

И несмотря на личную финансовую заинтересованность граждан (им же приходится платить государству) они чаще всего плохо ориентируются в особенностях налогового законодательства своей родной страны.

Что уж говорить о налоговых проблемах  чужих резиденций! Именно поэтому консультация по налоговым вопросам в Израиле важна для тех, кто хочет инвестировать средства в экономику или недвижимость в этой стране.

Общая характеристика налоговой системы государства Израиль

Израильская налоговая система более стройная и упорядоченная, в чем российская. В основном она регулируется «Законом о налогообложении». По сравнению с двумя частями Налогового кодекса Российской Федерации  это тоненькая брошюрка.

Однако не стоит забывать о том, что израильская юридическая система (и налоговая во многом тоже) базируется на традициях британского права. Это значит, что определенное значение имеют судебные прецеденты, а их, как сами понимаете – тысячи.

Налоговые резиденты Израиля должны самостоятельно подавать ежегодные налоговые декларации. Это требование распространяется лишь на тех, чей доход больше, чем 590 тысяч шекелей в год. Также такая обязанность возложена на тех, кто работает по совместительству (то есть имеет больше чем одного работодателя).

Подоходный налог и другие формы налогообложения

Для наших клиентов, инвестирующих в недвижимость Израиля (а это надежное и выгодное вложение средств) важно правильно оценить размер налоговых отчислений.

  • При покупке недвижимости единовременно оплачивается налог на приобретение. Налоговое управление Израиля опубликовало новые, проиндексированные, ступени налога на покупку недвижимости, действительные на 2017 год. По поводу размера налога и процедуры его уплаты консультируйтесь у наших специалистов.
  • В Израиле нет налога на имущество в том виде, в котором он существует в РФ. Но вместо него владельцы дома или недвижимости выплачивают муниципальные налог  (арнону),  размер которого зависит от  площади объекта и его местоположения. Его размер также помогут определить наши специалисты в Израиле.
  • С 2017 года введен специальные налог на третью квартиру. Налог для владельцев трех и более квартир составит 1 % от стоимости третьей и более квартиры, но не должен превышать 18000 шекелей в год с одной квартиры.
  • При продаже квартиры по цене, превышающей покупку, с разницы уплачивается налог на прибыль в размере 24%. При этом в цену покупки можно включить подтвержденные затраты, например, на ремонт.

Наши адвокаты в Израиле всегда помогут Вам не только соблюсти все установленные в Израиле налоговые правила, но и проанализируют пути возможной минимизации налогового бремени.

Обращайтесь к нашим профессионалам, они доступны любым способом связи – телефон, viber, Skype или WhatsApp. Главное – мы гарантируем не только качество своей работы, но и ее оперативность, что, согласитесь, в налоговых вопросах тоже чрезвычайно важно.

Источник: http://www.AdvokataNet.ru/blog/show/konsultaciya-po-nalogovym-voprosam-v-izraile/

Налоги в Израиле для предпринимателя

Налоговую систему Израиля простой не назовешь. Начинающий предприниматель столкнётся не только с немалым перечнем налогов и отчетов, из которых необходимо будет выбрать те, что имеют отношение к нему, также придётся разбираться с размерами процентных ставок, периодичностью выплат и отчетов, которые меняются в зависимости от размера доходов фирмы и целого ряда других факторов.

Не забывайте, что есть и ряд льгот для бизнеса на старте. Опытные бизнесмены рекомендуют сразу обратиться к хорошему бухгалтеру в Израиле и с самого начала правильно выстроить систему бухгалтерского учета и взаимодействия с налоговыми органами в своем бизнесе, вместо того, чтоб самостоятельно разбираться во всех этих вопросах и, к сожалению, часто так бывает – повторять ошибки новичков.

Какие налоги платит бизнес в Израиле?

Перечень налогов, которые платит израильское юридическое лицо, зависит от множества переменных: начиная от организационно-правовой формы компании, прогнозируемого размера денежного оборота до сферы бизнеса и региона деятельности.

Перечислим основные отчисления, которые ожидают почти каждого предпринимателя:

  • 17% налог на добавленную стоимость или НДС ежемесячно платят все в Маам (Управление по НДС) (кроме самой простой организационно-правовой формы бизнеса эсек партур, которая ограничена годовым оборотом до 100 тыс шекелей, но освобождена от уплаты НДС);
  • От 10% до 50% может составлять подоходный налог. Он отчисляется в Мас Ахнаса (Управление по подоходному налогу), ежемесячно или раз в два месяца (если обороты компании не большие);
  • От 3,5 до 17,5% от дохода в качестве страховых взносов отчисляет бизнес в службу национального страхования.
  • Также имеют место пенсионные взносы для частных предпринимателей, корпоративный налог и налог на дивиденды для крупного бизнеса, лицензионные отчисления и многое другое.

А также отчетность:

  • Ежегодно предприятие подает сведенный годовой отчет в Мас Ахнаса,
  • Один раз в 3-5 лет Мас Ахнаса может потребовать предоставить декларацию об имуществе предпринимателя.

Разобраться в многообразии налогообложения, регулярной отчетности и нюансах бухгалтерского учета, конечно можно и самостоятельно, но большинство (около 98%) бизнесов в Израиле отдает эти вопросы на аутсорс опытным роэ хешбон (бухгалтерам-аудиторам).

Ниже перечислены самые очевидные случаи, когда консультация по налогам и сотрудничество с бухгалтером в Израиле шли на пользу бизнесу.

Экономия времени. Опытный роэ хешбон достаточно быстро разберется в том, какая налоговая отчетность и бухгалтерская система будет наиболее эффективна для того или иного предприятия и с минимальным участием предпринимателя реорганизует документооборот в компании.

Экономия денег. Правильно выстроенные бизнес-процессы, бухгалтерская система, система налогообложения и льгот способны существенно повлиять на прибыльность бизнеса. Точно также как, упущения в учете финансовых средств могут стать причиной недополученной прибыли или лишних затрат.

Нет ошибкам. Налоговые органы Израиля отличает нетерпимость в виде санкций и штрафов к ошибкам и просчетам налогоплательщиков. Опытный аудитор знает эти узкие места и поможет избежать ошибок.

Законность. В израильском законодательстве предусмотрены легальные способы оптимизировать налоговые отчисления предприятия, например, за счет компенсаций расходов на развитие бизнеса.

Опыт и знания. Грамотный роэ хешбон берет на себя не только вопросы организации бухгалтерии и налогообложения, но дает возможность учесть, применить бизнес опыт множества предприятий, с которыми он сотрудничает.

Источник: http://n1.by/news/845428-nalogi-v-izraile-dlya-predprinimatelya.html

Ставки подоходного налога в Израиле

Главная / Статьи / Ставки подоходного налога в Израиле

Информация о налогообложении доходов в Израиле представлена в статье, подготовленной Маслёнкиной Дарьей, менеджером по работе с партнерами в компании Experto International group.

Действующая налоговая ставка на доходы с аренды
Ежемесячный доход US $1,500 US $6,000 US $12,000
Ставка 7.5% 7.5% 7.7%

Индивидуальное налогообложение

Физические лица, не являющиеся жителями страны, обязаны платить налог на доход и прирост капитала, полученные из израильских источников. Супружеские пары могут выбрать между совместным или раздельным налогообложением.

Подоходный налог

Доход и прибыль с капитала облагаются налогом по прогрессивной ставке.

Подоходный налог на трудовой доход
Облагаемый налогом доход, ILS (US$) Ставка налога
До 63,240 (US$15,810) 10%
63,240 — 108,000 (US $27,000) 14%
108,000 — 167,880 (US $41,970) 21%
167,880 — 239,760 (US $59,940) 31%
239,760 — 501,480 (US $125,370) 34%
Свыше 501,480 (US $125,370) 48%
Подоходный налог 2015 года на пассивный доход
Облагаемый налогом доход, ILS (US$) Ставка налога
До 239,760 (US $59,940) 31%
239,760 – 501,480 (US $125,370) 34%
Свыше 501,480 (US $125,370) 48%

Доход от аренды

Налог дохода от аренды, полученного иностранцами, может взиматься двумя способами.

Первый – с использованием фиксированной ставки, где налогом облагается валовый доход от аренды со ставкой 10%. При выборе этого варианта налоговые вычеты не предусмотрены.

Другой способ – налоги по прогрессивным ставкам. Налогооблагаемый доход вычисляется вычетом производящих доход расходов от валового дохода. Возможные вычеты – обесценивание, страховка здания, муниципальные пошлины, административные расходы, обслуживание и ремонтные работы. Степень амортизации составляет 2% в год.

Прирост капитала

Большинство объектов недвижимости, продающихся в Израиле, освобождено от налога на прирост капитала. Если налог все-таки взимается, то чистая прибыль облагается налогом по стандартным ставкам подоходного налога.

Облагаемая налогом прибыль на капитал вычисляется разделением капитальной прибыли на реальные и свободные инфляционные части.

Инфляционная часть выгоды вычисляется применением израильского индекса потребительских цен (CPI) к стоимости основного капитала.

Инфляционная часть облагалась налогом в 10% от суммы, накопившейся до 31 декабря 1993. С тех пор налога, взимаемого с инфляционной части, не существует.

Налог на собственность

Налоги на собственность в Израиле больше не взимаются.

Корпоративное налогообложение

Подоходный налог

За доход и капитальную прибыль, заработанную компаниями, взимается корпоративный подоходный налог в единой ставке 26.50%.

Источник: https://expertoig.com/en/article/stavki-podohodnogo-naloga-v-izraile/

Налоговая система Израиля Налоговая система Израиля формировалась

Налоговая система Израиля

Налоговая система Израиля формировалась на базе британского налогового законодательства, который был в Израиле взят за основу в 1948 году в год объявления независимости государства Израиль. С тех пор израильское налоговое законодательство непрестанно усовершенствуется.

Основным законом о налогах в Израиле является «Закон о налогообложении» . Вся система налогообложения основывается на принципе резидентства. Каждые пять лет в Израиле проводят изучение потребительской корзины.

Исходя из этого, все израильское население делится на 10 групп, основным критерием при этом является покупательная способность каждой категории населения. Если существует необходимость, государство доплачивает определенные установленные выплаты, чтобы поднять до уровня прожиточного минимума.

Надо сказать, что в Израиле прожиточный минимум составляет 450 долларов США, тогда как минимальная заработная плата составляет 900 долларов.

Налоговая система Израиля предполагает наличие двух категорий налогоплательщиков: Предприниматели Работники, работающие по найму

Всеми налогами в Израиле занимается Управление государственных доходов, во главе которого находится Министр государственных доходов. В структуру управления включены следующие службы: Налоговая служба; Таможенное управление, которое занимается, в том числе и вопросами НДС; Отдел юридический; Экономическое подразделение, в которое входят мини-отделы по прогнозированию и макроэкономике.

Налоги и другие сборы, уплачиваемые на территории Израиля, можно объединить в четыре основные группы: 1. 1. Прямые налоги — налоги, уплачиваемые с доходов и за недвижи мость.

Среди этих налогов — налог на прибыль предприятий, налог н прибыль от продажи имущества (за исключением продажи квартир), налог на владельцев необустроенных земельных участков, налог на покупку земельных участков; < 2. 2. Косвенные налоги. Основным косвенным налогом является налог на добавленную стоимость.

В эту группу налогов входят также пошлины на импорт и налог на покупку; 3. 3. Фонд национального страхования , который формируется за счет отчислений работодателя от заработной платы работников, части зарплаты самих работников и части дохода частного предпринимателя; 4. 4.

Муниципальные налоги , которые включают плату за пользование водой, уборку мусора и другие коммунальные услуги. Кроме этих налогов существуют различные сборы, например плата за пользование радио и телевизором, и т. д.

Подоходный налог В состав подоходного налога включается: — налог на прибыль компаний, — налог на прибыль от продажи имущества, — налог на доходы физических лиц.

Налог на прибыль компаний Взимается по ставке 36 %. Прибыль определяется как разница между полученными доходами и расходами, связанными с получением этих доходов. Причем определяется исходя из деятельности за год.

В связи с этим устанавливается финансовый год, совпадающий с календарным.

Поскольку расчет фактической прибыли ведется по году, то в течение года ежемесячно или один раз в два меся- ца вносится авансовый платеж, который поступает в фонд предстоящей оплаты налога.

Для вновь созданных фирм и при открытии нового частного дела размер аванса устанавливается исходя из размера среднемесячной прибыли в аналогичной сфере деятельности.

Новое предприятие может получить на первое время освобождение от уплаты аванса в счет подоходного налога Освобождение дается на основании заявления, в котором объясняются причины такой просьбы. Создание новой фирмы или дела регистрируется в налоговом управлении по месту нахождения.

В конце финансового года составляются финансовые отчеты, зависящие от вида бизнеса, причем фирма или кооператив обязаны представлять финансовую отчетность, обязательно прошедшую аудиторскую проверку, без которой она налоговым отделом не принимается.

Подоходный налог взимается с граждан, начиная с 16 -летнего возраста, со всего, что произвели, заработали либо добыли на территории Израиля и арабских территориях. В том числе — налог на доходы от имущества, налог на добытое своими руками (платят работники по найму и частники-предприниматели).

При определении налогооблагаемого дохода из валового дохода граждан производятся следующие вычеты: отчисления в пенсионную кассу; отчисления на социальное страхование; для граждан Израиля — на неработающего супруга; на вновь прибывших репатриантов; из дохода женщины вычитаются суммы на каждого ребенка

Подоходный налог удерживается работодателем при начислении заработной платы наемному работнику и 15 числа каждого месяца уплачивается в государственную казну. Частные предприниматели оплачивают налоги самостоятельно. По отдельной ставке — 25% взимается налог на дивиденды, полученные физическим лицом

НДСНДС Ставка налога 17%. Этим налогом облагаются все товары и услуги за исключением необработанных фруктов, овощей и финансовых услуг, в частности банковских и страховых. В зависимости от объема товарооборота расчет налога делается ежемесячно или один раз в два месяца.

Уплата налога — 15 число каждого месяца. Его размер определяется суммой НДС, полученной при продаже за минусом суммы НДС, уплаченной при расходах за тот же период отчетности. Положительная разница перечисляется в казну. При отрицательном результате НДС возмещается из казны в течение 45 дней.

При продаже ноу-хау — налог 45%.

Национальное страхование Все граждане страны старше 18 лет застрахованы и обязаны платить взносы в фонд социального страхования в размере 5, 35% от их заработной платы. Кроме этого, работодатель отчисляет в фонд 7, 35% от фонда зарплаты. Частный предприниматель платит за себя сам. Каждый частник и каждая фирма обязаны зарегистрироваться в службе социального страхования

Таможенные пошлины состоят из двух элементов — собственно таможенные пошлины 7% и налог на покупку 95%. Налог на покупку платят все, кто купил квартиру. Особенность (для исключения мошенничества) — те, кто покупает более одной квартиры, продать их затем имеет право лишь 1 раз в 4 года. При продаже квартиры платится налог на улучшение земли. 90% земли в Израиле принадлежит государству.

Налог на производство сельскохозяйственных изделий — в настоящее время 0%. Налог на капитал — 45%. Налог на доходы от имущества — 35%. Государство активно поощряет инвестиционную активность. Организации, привлекающие крупных инвесторов в экономику Израиля, получают от государства дополнительные деньги, при этом инвестор получает частичное освобождение от налогов на 20 лет.

Источник: http://present5.com/nalogovaya-sistema-izrailya-nalogovaya-sistema-izrailya-formirovalas/

Ссылка на основную публикацию