Подоходный налог в польше с зарплаты и другие сборы в 2018 году в этой стране

Подоходный налог в Польше с зарплаты и другие сборы в 2018 году в этой стране

Опыт многих наших соотечественников показал, что заработок в Европе – это возможность решить многие финансовые проблемы. Один из важнейших вопросов, требующих досконального изучения – налоги. В Польше, Швеции, Германии, Турции, Греции и других странах они заметно отличаются. Система налогообложения конкретного государства и другие плюсы и минусы должны быть рассмотрены досконально.

Сравнение эффективной ставки польского налогообложения с другими странами

Многие, после долгих размышлений останавливают свой выбор на Польше.

Наши соотечественники выезжают за границу на сезонные работы, не требующие большого опыта и какой бы то ни было квалификации. Более амбициозные сограждане находят престижные вакансии и устраиваются на чужбине на годы. Немало наших соотечественников, обжившись на новом месте, выучили язык и остались в Европейском Союзе. Во всех европейских странах русские диаспоры стремительно расширяются.

Польские налоги на товары потребления

Какую бы страну вы ни выбрали, вы найдёте в ней достаточно наших соотечественников, которые помогут обустроиться, дадут дельные советы. Польша – это один из самых перспективных вариантов.

Её история сплелась с нашей, а культура во многом вторит традициям нашей родины. Нельзя не вспомнить и о том, что языки принадлежат к одной группе. Польский легко учиться. Люди с хорошей памятью осваивают его на ходу.

Найти работу в Польше можно самостоятельно или через агентства.

Если Польша импонирует, нужно изучить её законодательство, уделив особое внимание налогообложению.

Налог – это то, что человек или предприятие безвозмездно отдаёт в пользу государства. Платятся налоги в виде процентов, которые снимаются с доходов. Следовательно, если нет никаких доходов, налоги не взимаются.

В Польше по состоянию на 2015 год действовало двенадцать видов налогов. Это:

  • подоходный, взимаемый с физических лиц, то есть, с обычных граждан, получающих зарплаты;

Ставка подоходного налога в Польше

Все, кто получает доходы, должны рассчитываться с государством. И речь идет не только о лицах, имеющих польское гражданство, но и об иностранцах, проживающих в стране.

Лицо, проживающее в Польше (резидент), имеющее в стране личные, а также экономические интересы, должно выплачивать проценты со всех получаемых доходов. В качестве резидентов страны рассматриваются люди, проживающие на территории государства больше 183 дней в течение одного года.

Сравнение налога для физических лиц в Польше и Англии

В то время как резиденты оплачивают налоги со всех своих доходов, нерезиденты обязаны рассчитываться только за тот доход, который они получили на территории Польши.

Гражданам стран бывшего Союза, работающим в Польше, не стоит бояться двойного налогообложения, так как государство подписало соглашение со странами СНГ о двойном налогообложении. В России, Украине, Молдове и т. д.

с соотечественников, работающих в Польше, не будут требовать выплат в отечественную казну, так как люди рассчитались по всем счетам со страной, предприятия которой предоставили им работу.

Все, кто платит в Польше налоги, должны получить специальный номер PESEL, по которому будут рассчитываться с налоговой инспекцией.

По этому номеру человек или предприятие заносится в базу данных, где регистрируется вся личная информация о нём (имя и фамилия, сведения о родителях, месте рождения и проживания, супруге и т. д.).

Как и в большинстве стран, в Республике Польша процент подоходного налога, взимаемого с простых граждан, зависит от суммы дохода.

Если годовой доход составляет мизерную сумму, не превышающую 3091 злотых, государство не взимает налога.

Если лицо имеет годовой доход в размере, не превосходящем 85 528 злотых, ему приходится безвозмездно перечислять в казну государства 18%. С полученного налога в кошелёк налогоплательщика возвращается 556-02.

Тем, кто в год получает больше указанной суммы, за всё, что сверх неё, нужно платить 32%. Нижний предел облагается стандартным 18% налогом с возвратом 556-02. Юридические лица со всех своих доходов платят стабильные 19%.

Сельскохозяйственный налог взимается с владельцев земли, предназначенной для проведения сельхозработ. Это могут быть территории с расположенными на них лесными угодьями или кустарниками.

Если земельные владения не предназначены для осуществления сельскохозяйственной деятельности, данный вид налога с их хозяев не взимается. Процент зависит от качества почвы. Хозяин обязан производить выплаты четыре раза в год.

До 15 числа 03,05,09,11 месяца.

Тем, кто на территории Польши по тем или иным причинам (наследование, дарение и т. д.) вступает в права собственности, необходимо внести в казну определённый процент от стоимости обретаемого имущества. На вопрос, какие проценты в данном случае придётся отдавать, ответят юристы, так как в каждом конкретном случае ставка меняется.

Это зависит и от степени родства, и от того, в каком состоянии находится обретаемое имущество.

Какие транспортные средства облагаются налогом в Польше

Не все владельцы ТС в Польше облагаются налогом, а только те, чьё транспортное средство не является легковым автомобилем и превышает массу 3,5 тонны. Это грузовики и тягачи.

Также налогом облагаются прицепы и полуприцепы, масса которых в сумме с ТС составляет более семи тонн. Также платить по налоговым счетам обязаны владельцы автобусов.

Перечислять необходимые суммы в налоговую инспекцию нужно два раза в год.

В 2015 году наши граждане продолжали интересоваться, какие зарплаты в Польше, что представляют собой налоги и сколько стоит недвижимость. Кто-то интересовался, а кто-то перешёл к действиям и купил дом или квартиру на территории Польской Республики.

Карта административного деления Польши с указанием городов и дорог

Налогообложение в Польше предусматривает два вида сборов, производимых при покупке жилья. За новое право собственности взимают 1,5%. Также покупатель при оформлении жилья должен выплатить нотариусу от 0,25% до 0,3%. В обоих случаях проценты высчитываются со стоимости приобретаемого объекта.

Владельцы недвижимого имущества обязаны отчислять в казну процент, который устанавливают местные органы.

Для того чтобы местные власти не превышали ставки, государство установило максимальную границу отчислений за каждый квадратный метр. Так, за земельные участки они не должны превышать 0,002 € в год.

За квадратный метр жилой площади может быть установлен процент до 0,20 €. За недвижимость коммерческого назначения – не более 3,90 €.

Акцизные сборы делаются единожды в момент приобретения товара, подлежащего такому виду налогообложения.

График акцизных сборов в Польше по сравнению с другими странами

В Польше таковыми являются табак и алкоголь, а также автомобили, электроэнергия и энергетические изделия.

Процент напрямую зависит от того, где был произведён товар и к какой категории он относится.

По закону в Польше азартные игры в обязательном порядке подлежат налогообложению. Взимаемый процент зависит от вида игры. Платят предприниматели, задействованные в игорном бизнесе, а также выигравшие физические лица. Выигрыш расценивается как объект подоходного налога, который выплачивается согласно законодательству страны.

Налог данного вида имеет отношение к сделкам с недвижимости. В нём задействованы как приобретающая, так и продающая стороны. Основанием для сборов будет служить регистрация сделки в налоговых органах.

Размер польского налога на недвижимость

Как и во всём мире, в Польше предусмотрен налог на добавленную стоимость. Добавленная стоимость – это всё, что устанавливается сверх исходной стоимости услуги или товара. В Польше предусмотрены различные процентные ставки. Зависят они от вида продаваемого товара или предоставляемой услуги.

По законодательству Польской республики НДС может быть с нулевой ставкой. Предельный процент 23. Промежуточные 5 и 8%.

От уплаты НДС свободны те, у кого стоимость услуг и товаров не превышают 10 000 € в год. Смотрят по предыдущему расчётному году.

По сниженным ставкам рассчитываются с государством производители некоторых видов сельхозпродукции, строительных материалов, средств медицины и т. д.

НДС в Польше – это тонкий инструмент, который, в случае открытия на территории Республики предприятия, необходимо внимательно изучить.

Тоннажный налог платят предприниматели, задействованные в международном судоходстве и занимающиеся эксплуатацией судов. Для того чтобы платить этот вид налогов, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Как только вступает в силу такая форма налогообложения, её плательщик освобождается от подоходного налога.

Лесным налогом облагаются исключительно лесные угодья. Если владельцем территорий является юридическое лицо, выплаты производятся ежемесячно, если физическое – четыре раза в году.

Размер лесного налога в Польше

В Польше строго относятся к тем, кто уклоняется от уплаты налогов. В лучшем случае гражданину, обманывающему государство, грозит приличный штраф. В худшем – лишение свободы.

Все работающие и получающие зарплату в Польше, равны перед законом. Те, кто в 2015 году работал в Республике, платили налоги на общих основаниях. Чтобы не запутаться в хитросплетениях налогового законодательства страны, можно от заявленной суммы заработной платы отнять 30%, в результате получиться примерная сумма, которая будет получена работником за его труды.

Некоторые компании применяют такие схемы выплаты налогов, что работникам возвращается часть суммы. То есть, 30% — это максимальный сбор. Но вполне может быть и меньше. К примеру, 22 или 23 процента.

График роста минимальной зарплаты в Польше

Тому, кто решительно настроен отправиться на заработки в Польшу, следует знать, что в стране растёт дефицит работников во многих сферах. Рабочие места есть и будут. Средняя заработная плата в Польше в 2015 году слегка превзошла границу в 1 000 евро. Это вполне весомый аргумент для того, чтобы складывать вещи в чемоданы, оформлять визу в Польшу и отправляться в дорогу.

Источник: https://trafixclub.pw/pmzh-za-granicy-rossii/podoxodnyj-nalog-v-polshe-s-zarplaty-i-drugie-sbory-v-2018-godu-v-etoj-strane

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

Налоги – тема злободневная. Казалось бы, необходимость их уплаты очевидна, и все-таки людям жалко отдавать свои «кровные» деньги государству. Давайте разберемся, какие суммы с зарплаты граждан отчисляются в налоговый фонд в 2018 году.

Виды налоговых и страховых отчислений

Налог, удерживаемый с заработной платы – налог на доходы физических лиц (НДФЛ), или подоходный налог. Это основной вид сбора, который отражен в сумме зарплаты.

Считается, что работник платит его сам, а работодатель выступает при этом лишь налоговым агентом, который перечисляет деньги в налоговую службу.

Однако роль работника является номинальной, ведь отчисление НДФЛ  не зависит от его воли.

Размер НДФЛ зависит от статуса налогоплательщика (ст.224 НК РФ):

  1. Резиденты РФ – граждане, которые за последний год находились в стране не менее 183 дней. Они отчисляют со своего дохода 13%.
  2. Нерезиденты РФ – граждане, которые пребывали в России меньше указанного количества дней. Сумма НДФЛ для нерезидентов составляет 30%.

Вышеперечисленные суммы являются базовыми (стандартными) тарифами, применяемыми на общих основаниях. Они могут меняться для отдельных категорий лиц.

Не облагаются подоходным налогом следующие виды дохода (ст.217 НК РФ):

  • пособия по беременности и родам, по безработице;
  • выходное пособие на период трудоустройства при увольнении сотрудника;
  • компенсационные выплаты (за неиспользованный отпуск, за возмещение материального ущерба и вреда здоровью, и т.д.).

Страховые взносы

Этот вид отчислений оплачивается работодателем самостоятельно и не отражен в зарплатной ведомости работника. Данные взносы направляются на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Они рассчитываются исходя из суммы оклада (куда включен НДФЛ). Базовые ставки по страховым отчислениям приведены в таблице.

Таблица значений налоговых ставок на 2018 год

Вид сбора Процентная ставка Примечание
НДФЛ для резидента 13 Ст.224 НК, п.1
НДФЛ для нерезидента 30 Ст.224 НК, п.3
Пенсионный фонд России 22 Ст.426 НК, п.1.Максимальная сумма зарплаты, облагаемой сбором по этой ставке – 876 тыс.руб. З/п выше данного лимита облагается сбором 10%.
Фонд социального страхования 2,9 Ст.426 НК, п.2. Максимальная облагаемая сбором сумма – 755 тыс.руб. Свыше 0 не облагается.
Страхование от несчастных случаев (травм) 0,2-8,5 Закон 179-ФЗ от 22.12.2005. тариф устанавливается в зависимости от вида деятельности (степени риска)
Медицинское страхование (ОМС) 5,1 Ст.426 НК, п.3

Отдельные категории налогоплательщиков

Налогообложение доходов некоторых категорий граждан рассчитываются по другим тарифам. К таким относятся индивидуальные предприниматели (ИП), иностранцы, лица без гражданства, беженцы.

ИП, не производящие выплат другим физическим лицам (пп.2 п.1 ст.419 НК), в 2018 году стали платить обязательные государственные сборы по новому принципу.

Если раньше ставка рассчитывалась, исходя из размера МРОТ, то теперь данная категория граждан обязана платить фиксированные суммы, которые надо оплатить по итогам календарного года. Они определены в ст.

430 НК РФ, п.1. и на 2018 год составляют:

  • на пенсионное страхование – 26545 руб., если годовая сумма дохода не превышает 300 тыс.руб;
  • на ОМС 5 840 руб.
Читайте также:  Зарплата грузчика в москве, новосибирске и других городах россии в 2018 году

Работники, не имеющие гражданства РФ, делятся на несколько категорий налогоплательщиков, выплачивающих НДФЛ в зависимости от своего статуса. К таковым относятся:

  1. Высококвалифицированные иностранные работники. Они платят подоходный сбор в размере 13%.
  2. Иностранные граждане, работающие на патенте. Платят налог самостоятельно в фиксированном размере.
  3. Работники-граждане ЕАЭС. Специалисты, приехавшие из стран Евразийского экономического союза, платят подоходный сбор по ставке 13%.
  4. Граждане, имеющие официальный статус беженцев, платят НДФЛ в размере 13%.

Во всех остальных случаях иностранные граждане, как нерезиденты РФ, платят налог в размере 30%.

Льготные ставки по страховым взносам в 2018 году

Рассчитывать на пониженные суммы страховых сборов могут работодатели в некоторых организациях, полный список которых приведен в ст.427 НК РФ. К ним относятся:

  • Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, некоммерческие и благотворительные организации, использующие упрощенную систему налогообложения, фармацевтические компании, пользующиеся ЕНВД, – не производят страховых отчислений вообще.
  • Хозяйственные общества, применяющие УСН, деятельность которых относится к категориям, зафиксированным в ст.427 НК, п.1, пп5, отчисляют 20% на пенсионное страхование и освобождены от других выплат.
  • Резиденты особых хозяйственных зон (ст. 427 НК, п.1, пп.2) отчисляют в пенсионный фонд 13%, в ФСС 2,9%, на ОМС 5,1%.
  • Льготные тарифы применяются к резидентам определенных экономических зон (Республика Крым, Владивосток, Калининградская область).

Ндфл в других странах

Если суммировать налог на доходы и страховые отчисления в РФ (по стандартным тарифам), то выходит, что работодатель платит 43% сверх оклада работника. Какова же ситуация в других государствах?

Лидером по величине НДФЛ, взимаемого с граждан, является Швеция – там этот взнос может составлять до 60% от заработка. Недалеко ушли Финляндия, Бельгия, Франция и Нидерланды – налог на доходы превышает 50%.

Но надо учитывать, что в этих странах действует прогрессивное налогообложение (когда сумма налога увеличивается пропорционально росту дохода). Аналогичная система применяется в США, там подоходный сбор колеблется от 10% до 40%.

Россия же находится в первой десятке стран с наиболее низким НДФЛ.

Что касается страховых взносов, в Европе, например, принято «делить» эту нагрузку между работодателем и работником. В Германии половину страховых отчислений платит компания, а половину – работник.

Высокие страховые сборы на медицину и социальное обеспечение уплачиваются и гражданами США.

Социальная поддержка в странах Европы и США находится на высоком уровне: на пособие по безработице за рубежом можно прожить, тогда как в России оно почти в два раза меньше прожиточного минимума.

Какие изменения планируются в налоговой сфере

Министерство финансов давно прогнозирует повышение подоходного налога. Так, его предполагалось поднять на 2% еще в 2018 году, однако власти на это не пошли (возможно, в преддверие выборов). О том, состоится ли повышение ставки в 2019 году, официальной информации пока нет.

Также обсуждается возможность введения прогрессивной системы налоговых сборов, когда процентная ставка будет увеличиваться в зависимости от величины заработной платы. Поскольку эта реформа требует кардинального изменения всей налоговой системы, ожидать ее внедрения в ближайшее время не приходится, даже если ее примут на законодательном уровне.

Источник: http://2018god.net/nalogi-s-zarplaty-v-2018-godu-v-procentax-tablica/

Налоги в Польше — подоходный налог, транспортный, недвижимость, НДС

Как показывает опыт наших соотечественников, предпринимательство за рубежом, а в том числе и в Европе, – прибыльный и стабильный источник заработка. Экономическая политика и система выплат в казну у стран Евросоюза разная, поэтому каждую страну следует рассматривать отдельно.

Польша – достаточно удобный и перспективный вариант как для открытия собственного бизнеса, так и для нахождения рабочего места за рубежом. Причиной тому и схожесть культур и быта, и язык общения. Польский язык легко поддается изучению для россиян. Но для успешного пребывания в европейском государстве вам понадобится ознакомиться с местным законодательством.

Налоговая система

Начнем с определения. Налог – общеобязательный безвозмездный платеж, выплачиваемый человеком или фирмой в надлежащие органы государственной власти.

В Польше они подразделяются на прямые и косвенные.

Сначала ознакомимся с первой группой:

  • Подоходный для физлиц и юрлиц.
  • На наследственное имущество и дарственную.
  •  На добычу полезных ископаемых.

К косвенным относят:

  • На добавленную стоимость.
  • На азартные игры и онлайн-казино.

Кто подлежит налогообложению

Все граждане, проживающие или пребывающие на территории этой страны более половины каждого календарного года обязаны производить отчисления в казну.

Важным моментом станет факт того, что граждане европейского государства обязаны платить пошлину за все свои доходы. А вот иностранные бизнесмены и инвесторы уплачивают налог на прибыль в Польше лишь от той выручки, которую они получили на территории страны.

Еще одним удобным пунктом станет закон об отмене двойного обложения со странами СНГ.

Таким образом, любой гражданин Российской Федерации после переезда в Польшу или при открытии там своего бизнеса будет платить лишь подати одной страны.

Единственным «но» в этом законе является поправка, которая обязывает россиянина до переезда в Польшу рассчитаться по счетам родной страны. Впрочем, для законопослушного гражданина это не станет проблемой.

Для дальнейшей уплаты взносов в Польской Республике первым делом следует получить номер PESEL. Документ аналогичен нашему ИНН. По этому номеру внесут все ваши персональные данные в специальную базу данных.

Подоходный налог для физических лиц в Польше

Как и в большинстве стран Европы он зависит от суммы выручки. Платят пошлину как лица получающие заработную плату, так и бизнесмены.

Интересный факт

Супруги в Польше могут более низкие налоги. Для этого им следует заявить домохозяйство. Возможно это станет только в случае, если разница между их суммой выручки высока или один из супругов не работает.

Для дифференциации пошлин по доходам в европейском государстве существует два типа:

  • Если годовая выручка не превышает 85 528 польских злотых – пошлина составит всего 18%.
  • Если годовая выручка превышает порог –  выплата составит те же 18% на пороговую сумму и 32% на сумму, пересекающую черту.

Сельскохозяйственный налог

Его государство взыщет с владельцев земельных участков, предназначенных для ведения сельхозработ. Конечная сумма пошлины зависит от участка земли. Оплата производится четыре раза в год, 15 числа первого месяца каждого сезона.

Налог на наследство

Он затрагивает права собственности, полученной в ходе:

  • Наследования, обычной записи, дальнейшей записи, записи взыскания (виндикации), указаний в завещании.
  • Дарственной, поручения дарителя.
  • Приобретательной давности.
  • Бесплатной отмены общей собственности.
  • Обязательной доли в наследстве, если наследник не получил её от наследодателя в виде дарственной или в порядке наследования или в виде записи.
  • Бесплатной: пенсии, использования или сервитута.

Конечная сумма пошлины напрямую зависит от степени семейного родства и рыночной стоимости имущества.

Транспортный налог в Польше

Автолюбителей порадует факт того, что обладатели легковых транспортных средств не платят взносы за свою машину.

Подвергаются пошлине лишь:

  1. Грузовые автомобилей со снаряженной массой более 3.5 тонн.
  2. Тягачи.
  3. Фуры, вес которых вместе с прицепами превышает 7 тонн.
  4. Автобусы.

Оплачивать издержки следует раз в полгода.

Польский налог на недвижимость

Предметом обложения являются:

  • Строения, постройки, а также прилегающие к ним объекты.
  • Сооружения и здания использующиеся для ведения предпринимательской деятельности.

Размер взноса стандартизирует государственное министерство. Ставки выводятся за каждый квадратный метр и не вправе превышать аналогичные, объявленные Министром финансов на конкретный год.

Цена за квадратный метр жилого помещения не может превышать планку в 20 центов, а в случае с коммерческой недвижимостью – 3 евро и 90 центов.

Издержка подлежит оплате четыре раза каждый год в начале первого месяца каждого сезона.

Сколько составляет НДС в Польше

В Польской Республике, как и во всем мире, существует налог на добавленную стоимость с различными ставками и возможностями возврата. Пошлина начисляется при покупке разного рода продуктов и услуг и включается в цену товара.

В Польше существуют разные размеры этих выплат, зависят они от вида предоставляемых услуг:

  1. Стандартизированный тариф на добавленную стоимость – 23%.
  2. Фрукты и прочие продукты питания, фармацевтическая и медицинская продукция, книги, услуги сельского хозяйства и животноводства, газеты и журналы, удобрения – 8% либо 5%.
  3. Пищевые товары, изделия из рыбы, услуги сельского хозяйства и животноводства, лесозаготовки и прочие услуги, связанные с лесом – 3%.
  4. Экспорт товаров в Польшу облагается нулевой ставкой НДС, ровно как и доставка продукции внутри одной отрасли, международные услуги транспортных перевозок, периферия для компьютеров, серверов и прочее, компьютерное оборудование и принадлежности для инвалидов, устройства трансфера цифровых данных.

Также освобождаются от уплаты пошлины:

  • Отдел социального снабжения.
  • Предприятия, осуществляющие финансовые и страховые услуги.

Приезжий, не являющийся гражданином Польши, который осуществляет собственную предпринимательскую деятельность, выполняя разнородные услуги, должен будет заплатить налог на добавленную стоимость, начисленный на покупки своих клиентов.

Обратите внимание

НДС можно оплатить в НС по месту предоставления предпринимательских услуг.

Акцизный налог

Он похож на НДС, а, соответственно, оплачивается прямо в момент покупки. Начисляется пошлина на следующие продукты и услуги:

  • Напитки, содержащие алкоголь.

Налог на азартные игры

С 1 апреля нынешнего года в стране войдет в силу законопроект, легализующий деятельность онлайн-казино. Однако, всем владельцев такого рода сайтов придется сначала пройти лицензирование. В остальном, система взносов будет применяться как и к остальному игровому бизнесу.

В статье мы подробно описали налоги для предпринимателей (ИП, ООО) и простых людей, с которыми столкнется наш соотечественник при ведении бизнеса или устройстве на работу в Польше. Другим стимулом для россиян станет дефицит рабочих в европейском государстве и средняя заработная плата, которая недавно составила более 1 000 евро.

Возврат налогов в Польше

В течение года резидент выплачивает сборы авансом, без учёта льгот. Льготная обложение в Польше возможно если:

  • В семье есть дети, в том числе студенты до 26 лет.
  • Супруга/супруг налогоплательщика не работает или облагается пошлиной по более низкой ставке.
  • Есть намерение вернуть плату на интернет, расходы на лечение, строительство и прочее.

Для перерасчета начислений за предыдущий год, необходимо подать декларацию до 30 апреля текущего года в соответствующий орган страны. Это обязательно для всех лиц независимо от гражданства, которые находятся на территории Польши более 183 дней в году.

Процедура предоставления данного документа происходит по следующей схеме:

  • Работодатель присылает бланк PIT-11 на адрес проживания налогоплательщика. В нем указаны все отчисления за предыдущий год. Важно знать, что даже если сотрудник отработал у работодателя один день, предприятие обязано выслать ему форму PIT-11.
  • Претендент на льготу заполняет форму PIT-37, в которой подробно расписывает все свои расходы, данные ребенка и супруга. Супруги могут подать одну декларацию на двоих.
  • PIT-37 можно заполнить самостоятельно, а можно обратиться за помощью к бухгалтеру, который за небольшую плату (в районе 40 злотых) заполнит эту бумагу быстро и корректно.
  • Для подачи документа можно пойти лично в инспекцию по месту прописки или поручить подачу доверенному лицу, отправить заказным письмом или через специальные интернет-порталы.

Что ещё нужно знать о декларации:

  • Для ее заполнения необходимо указать номер налогоплательщика PESEL для физлиц или NIP для, тех, кто ведет предпринимательскую деятельность. Без предоставления этих данных документ будет недействительным.
  • Может так получиться, что авансом уплачена пошлина не в полном объеме. В этом случае необходимо доплатить недостающую сумму.
  • Если не подать PIT-37, то можно получить штраф. Кроме того, после 5-летнего постоянного проживания на территории Польши, иностранцы обязаны предоставить справку налогового резидента. Если согласно этой бумаге у налогоплательщика имеются долги, необходимо будет погасить их и написать объяснительную с причинами неуплаты.
  • Возврат средств происходит в течение 3 месяцев с момента подачи декларации. Получить деньги можно либо банковским переводом, либо в конверте специальным письмом.
  • Для получения банковского перевода, к PIT-37 необходимо приложить соответствующую заявку.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://vne-berega.ru/articles/biznes-za-graniczej/nalogi-v-polshe.html

Система налогообложения и налоговые ставки в Польше

Данная статья будет интересна и тем кто планирует расширять горизонты своего бизнеса и посматривает в сторону открытия филиала в одной из стран Европы, так и для тех, кто задумывается о вопросе бизнес иммиграции через открытие фирмы в Польше. Вопрос налогообложения в Польше будет интересен как первой, так и второй категории граждан.

Как и в большинстве восточноевропейских стран, рыночное налогообложение в Польше начало формироваться с 1991 года. Ставка налога для субъекта предпринимательской деятельности рассчитывается по прогрессивной шкале — больше зарабатываешь — выше ставка.

Если коротко подсуммировать принцип налогообложения, то получим:

  • Налог на прибыль ООО (SP.z o.o) — 19%
  • Налог на прибыль членов правления  — 19% (члены правления могут проводить ежемесячные собрания и принимать решения о выплате до 10 тыс. PLN на каждого участника правления. Вот эти суммы и облагаются налогом по обозначенной ставке)
  • Налог VAT (аналог НДС) — базовая ставка 23% (с оговоркой — есть виды деятельности, для которых применяется уменьшенная или даже нулевая ставка) Оплачивается 1 раз в квартал
  • При поступлении наличных средств на счет компании — 0,5%
Читайте также:  Как купить или открыть бизнес в болгарии для русских

Должны ли платить налоги в Польше иностранцы?

Любой человек, независимо от гражданства, у которого в Польше присутствуют личные и экономические интересы (например проживание и работа) и который пребывает в Польше более 183 дней в году автоматически становится налоговым резидентом и обязан оплачивать налоги в Польше.

Какие налоги действуют в Польше?

Прямые налоги:

  • Налог на доходы физлиц (PIT)
  • Корпоративный налог или налог на юр.лиц (CIT)
  • Налог на наследство и дарение
  • Налог на гражданско-правовые действия (CLAT)
  • Сельскохозяйственный налог
  • Лесной налог
  • Налог на недвижимость
  • Налог на транспорт
  • Налог на тоннаж (международный морской транспорт)
  • Налог на разработку полезных ископаемых

Из них налог на транспортные средства, недвижимость, сельскохозяйственный и лесной являются местными. Ставки утверждают муниципальные советы в пределах, установленных в Законе о местных сборах.

Косвенные налоги:

  • НДС (VAT)
  • Акцизный сбор
  • Налог на игры со ставками в денежной или натуральной форме

Местные общины – гмины – могут вводить свои налоги: курортный и рыночный сбор, налог на собак, на рекламу и т. п.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Уплачивается подоходный налог в Польше как резидентами так и нерезидентами. К резидентам относятся граждане другого государства, при условии беспрерывного пребывания на территории страны более 183 дней в году

При расчёте НДФЛ используется прогрессивная шкала. Не облагаемый налогами годовой доход составляет 3091 злотый. Несмотря на отсутствие обязательств по уплате налогов, эти лица обязаны подать декларацию за соответствующий период.

  • По ставке 18% облагается доход до 85 528 PLN (за вычетом 556,02 злотых налога с необлагаемого минимума).
  • Для доходов свыше этой суммы используется ставка 32%.

Местными общинами налог на недвижимость в Польше устанавливается в физических величинах. Граничные ставки устанавливаются на республиканском уровне. Базой служит его целевое использование и площадь.

Доходы от прироста капитала (дивиденды, продажа ценных бумаг и т. п.) облагаются 19% налогом. По такой же ставке облагаются доходы от несельскохозяйственной экономической деятельности, продажи недвижимости.

Выплаты процентов и роялти для резидента уменьшатся после уплаты налога источником на 18%, для нерезидента – на 19%.

Налогообложение заработной платы

Кроме налога с физических лиц из зарплаты ежемесячно удерживаются взносы в систему социального страхования – ZUS. Работодатель и работник поровну пополняют пенсионный фонд, работодатель оплачивает страховой взнос от несчастного случая, работник – на медицинское обслуживание и рождение ребёнка. Совместители выплачивают эти взносы по первому месту работы.

Ставки соцстраха на 2015 год

  • пенсионное страхование — 19,52%.
  • страхование на случай инвалидности — 8,00%.
  • медицинское страхование — 2,45%.

Этим налоги в Польше с зарплаты не исчерпываются: небольшие средства удерживаются и на другие цели.

Налоги с юридических лиц

Естественный интерес вызывают налоги при ведении бизнеса в Польше, особенно если ведут его или владеют им иностранцы. Разница между резидентом и нерезидентом (не юридическим лицом) только в том, что нерезидент уплачивает налог на прибыль в Польше, полученный только из местных источников.

Основные налоги:

  1. Налог на прибыль. Общая ставка – 19%. База налогообложения стандартная: разница между выручкой и определёнными государством расходами.
  2. Налог на добавленную стоимость (VAT). Ставка этого налога: 0, 5, 8 и 23%. Социально значимые продукты и услуги не облагаются VAT. Это молочная продукция, почтовые, банковские, страховые, медицинские услуги. Это наука, культура, образование. И, конечно, экспорт. 8% заложено в лекарствах, перевозках пассажиров и услугах отельеров. 5% — в бакалее, готовой еде и некоторых других позициях.
  3. Акцизный сбор. К подакцизным товарам отнесены нефтепродукты, электроэнергия, алкоголь, сигареты, автомобили с двигателями объёмом более 2 тыс. см3.

изображение с сайта POLBIZ

Юридические лица освобождены от уплаты налогов с доходов в сельскохозяйственной сфере, лесном хозяйстве (с исключениями в обеих отраслях). Плательщики налога с тоннажа – также в этой группе.

О том, какие налоги в Польше работают на будущее, свидетельствует такой факт: Законодатель допускает вычет (до 50%) из налоговой базы предприятия расходов на приобретение передовых технологий.

Предусмотрены вычеты части расходов на благотворительность.

Общество с ограниченной ответственностью (Spółka z o.o.) – наиболее привлекательная форма организации бизнеса. Оно может быть образовано нерезидентом – лично или по доверенности – при наличии загранпаспорта. Но если учредителем ООО единолично захочет стать юр.лицо с единственным владельцем, зарегистрировать такое предприятие не удастся.

Уставной капитал для открытия ООО всего 5 тыс. злотых (около 1100 евро), который необязательно вносить на счёт фирмы при регистрации: достаточно подписанной декларации. Наличие нескольких учредителей позволяет заметно уменьшить налоговую нагрузку. Гражданин Польши среди них не требуется и не даёт никаких преференций: налоги в Польше для иностранцев не отличаются особыми ставками.

ООО не может быть создано или требует лицензирования в следующих сферах:

  • банковская система
  • финансовые рынки,
  • страхование,
  • пенсионные фонды.

Кроме этого, некоторые виды деятельности требуют государственного разрешения, концессии или согласия. В отдельных случаях необходимо подтверждение квалификации. При регистрации обязателен один основной вид деятельности, сопутствующих – девять. После внесения в реестр (KRS) и получения налогового идентификационного номера можно приступать к работе.

Отчётность по налогам в Польше ежемесячная или квартальная, налоговый период – календарный год.

Возмещение НДС

В соответствии с законодательством возврат налогов в Польше предусмотрен только для физических лиц-путешественников, не имеющих постоянного места жительства в странах Евросоюза.

Возврату подлежит НДС, включённый в стоимость товара. При покупке товаров следует уточнить, будет ли выдан документ на возврат налога.

Такие места розничной торговли отмечены специальным знаком TAX FREE, в них обязаны быть «Правила возврата налога» на русском языке.

Как вернуть VAT на покупки в Европе, читайте здесь —

Право на возврат наступает при стоимости покупки более чем на 200 злотых (без НДС). Запакованный товар необходимо предъявить на таможне в трёхмесячный срок от даты покупки.

На чеке, скреплённом с фактурой VAT, ставится штамп и подпись ответственного лица в пункте пересечения границы. Предварительное электронное уведомление таможенной службы значительно ускорит эту процедуру.

С заверенным документом в течение 10 месяцев следует обратиться в магазин и там получить НДС. Можно это сделать и в своей стране.

Двойное налогообложение в Польше

В целях оптимизации уплаты налогов 92 страны подписали соглашение об избежании двойного налогообложения с Польшей, пресечения уклонения от налогов.

Например, Конвенция между Правительствами Украины и Республики Польша от 12.01.93 состоит из 30 статей, в которых подробно описаны методы (распределительный, налоговый кредит и т. д.) обложения доходов всех категорий особ и капитала, порядок обмена информацией.

Ответственность налогоплательщика или что происходит в случае уклонения?

Предприниматель должен чётко представлять, что будет в случае неуплаты налога в Польше, сокрытии источников дохода, занижения его объёма. Административное и уголовное наказание предусмотрено, однако не является самоцелью. Упор делается на погашение задолженности по налогам.

Широко используются налоговые санкции, такие как проценты за просрочку, лишение льгот, пересмотр налоговой базы, дополнительные налоговые обязательства. Они могут быть применены параллельно с наказанием, предусмотренным Уголовно-финансовым кодексом.

Заключение

В целом налоговая система Польши благоприятствует бизнесу, в том числе и мелкому. Привлекательна страна и для иностранцев. Вместе с тем поиск свободной ниши для бизнес-проекта требует тщательного анализа экономической ситуации.

Индекс Джини в Польше – самый высокий в ЕС. Он свидетельствует, что разница в заработных платах по регионам довольно большая. Это позволяет маневрировать производственными мощностями, оптимизируя тем самым налоговую нагрузку на предприятие. Результат — увеличение прибыли.

Источник: http://napolshu.com/nalogi-v-polshe.html

Налоги в Польше

Налоги в Польше установлены в соответствии с общепринятыми принципами и правилами фискальной политики в Европейском Союзе, в состав которого входит данное государство. Их (так же, как и в других государствах) можно условно классифицировать на две большие группы: прямые и косвенные.

  • К числу прямых относятся такие налоги, которые уплачивает непосредственно плательщик со своей базы налогообложения (подоходный, на прибыль корпораций, на недвижимое имущество и так далее).
  • Косвенные зачастую называются налогами на потребление, поскольку закладываются в цену тех или иных товаров/услуг (на добавленную стоимость, акцизный сбор и так далее).

Налоги в Польше также можно условно разделить на общегосударственные (к числу которых относятся подоходный, НДС и многие другие) и муниципальные, которые перечисляются в местный бюджет.

Ставка последних может корректироваться местными властями в пределах, установленных налоговым законодательством государства.

Наиболее часто встречающиеся муниципальные налоги — на недвижимость, с владельцев транспортных средств, сельскохозяйственный и лесной сборы. Дополнительно на местах взимаются курортный и рыночный сборы.

Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог в Польше должны уплачивать:

  • трудоустроенные лица, получающие зарплату;
  • самозанятые сотрудники (например, представители творческих профессий, работающие самостоятельно);
  • граждане, которые занимаются предпринимательской деятельностью.

Обязанность по уплате НДФЛ распространяется не только на граждан данного государства, но и на иностранцев, которые трудоустроены или получают иной доход на польской территории. Физические лица могут уплачивать подоходный налог в Польше как каждый индивидуально, так и семейными парами.

Для женатых плательщиков второй вариант зачастую оказывается более выгодным, потому что позволяет оптимизировать отчисления и воспользоваться некоторыми льготами.

Выгоден такой вариант, в первую очередь, для тех семей, в которых есть значительная разница между доходами обоих супругов, когда один из них зарабатывает гораздо меньше другого, или вообще не получает никакого дохода.

Подоходный налог рассчитывается по прогрессивной шкале, которая имеет 2 ступени градации:

  • для граждан с доходом до 85 528 злотых — в размере 18%;
  • для плательщиков с доходами свыше 85 528 злотых — 18% от этой суммы + установлена дополнительная ставка налога на доходы в размере 32% на всю сумму превышения.

Такие ставки применяются для граждан, которые получают заработную плату по месту работы. Если же лицо занимается индивидуальной предпринимательской деятельностью, для него установленная ставка составляет 19% от суммы чистого дохода от этой деятельности.

Для вычисления правильной суммы, подлежащей уплате, каждый налогоплательщик в Польше должен формировать ежегодную декларацию о доходах. Декларация за предыдущий календарный год подается до 1 мая следующего года. Законодательством установлен также размер не облагаемого минимума доходов.

В том случае, если общая сумма притока средств у физического лица за год составляет менее 3091 злотых, она облагаться не будет.

Налог на прибыль корпораций

Основной налог, который уплачивают в Польше все юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, — на прибыль.

Всем иностранным субъектам предпринимательской деятельности, которые планируют открыть тот или иной бизнес в стране, необходимо учитывать, что даже предприятия, не являющиеся резидентами, обязаны платить налог на прибыль в Польше, если они занимаются какой-либо коммерческой деятельностью на территории данного государства.

Общая ставка составляет 19% от суммы полученной ими прибыли за отчетный период. Чтобы рассчитать базу, необходимо из суммы валового дохода компании вычесть все производственные и иные затраты, связанные с осуществлением хозяйственной деятельности.

Необходимо учитывать, что юридические лица-предприниматели уплачивают не только налог на прибыль в Польше, но и ряд других общеобязательных сборов и платежей, к примеру, на недвижимое имущество коммерческого назначения, сельскохозяйственный сбор (для сельхозпредприятий), лесной налог (для владельцев земельных участков, относящихся к лесному фонду) и так далее.

Налог на добавленную стоимость

Все товары и услуги потребительского назначения в Польше облагаются НДС. Сумма данного налога включается в стоимость той или иной продукции, ее уплачивает конечный потребитель, а предприятия, которые являются плательщиками НДС, получают возмещение по итогам отчетного периода.

  • Общая ставка, которая установлена польским налоговым законодательством, составляет 23% от стоимости товара/услуг.
  • По некоторым видам продукции предусматриваются льготы — установлен сниженный НДС в размере 3%, 5% или 8%. Это распространяется, главным образом, на определенные продукты питания, лекарственные препараты, книгопечатную продукцию, газеты и журналы, а также некоторые виды услуг.
  • Для товаров, которые экспортируются из страны, установлена «нулевая» ставка.

В отличие от многих других платежей в бюджет, налог на добавленную стоимость уплачивается не ежегодно, а поквартально — четыре раза в год.

Предотвращение двойного налогообложения

Одна из самых распространенных проблем, которая волнует любых иностранных субъектов, получающих какой-либо доход в Польше, — это избежание двойного налогообложения.

Читайте также:  Как получить гражданство и паспорт исландии

Основной нюанс, который необходимо учитывать в такой ситуации, — то, что субъект предпринимательской деятельности должен уплачивать определенные налоги не только в той стране, где он осуществляет коммерческую деятельность, но и в стране своего резидентства.

Но в результате может получиться так, что один и тот же доход будет облагаться одинаковыми налогами дважды — в обеих странах. Чтобы предотвратить такое двойное начисление взысканий на одну и ту же базу, Польша заключила ряд соответствующих международных соглашений с различными странами.

Такие договоры позволяют оптимизировать платежи в бюджет и определить, где и какой именно налог должны уплачивать предприниматели-нерезиденты. При этом иностранный субъект приравнивается по уплате налогов к резидентам в том случае, если он находится и занимается оплачиваемой деятельностью на территории Польши более шести месяцев за год (суммарно 183 дня и больше).

Обо всех нюансах фискальной системы страны расскажут сотрудники «Прифинанс», досконально знающие местное законодательство и способы легального облегчения налогового бремени.

Источник: https://prifinance.com/nalogooblozhenie/nalogi-v-polshe/

Налоги в Польше для предпринимателей, для граждан и иностранцев — актуальные сведения!

Польша является перспективной страной для работы и развития бизнеса. Она имеет сходную культуру, легкий для изучения язык и множество вакансий.

Перед поездкой в страну, необходимо ознакомиться с государственной системой налогообложения, так как она имеет несколько особенностей и предусматривает налоги в Польше для иностранцев.

Налоги в Польше устанавливаются на государственном и на региональном уровне.

Мы приготовили для вас информативную статью. Но прежде, чем начать ее читать, рекомендуем посмотреть видео — обзор налоговой системы в Польше от обычного жителя страны.

На сегодняшний день, налоги в Польше бывают:

  • Подоходное налогообложение для физических лиц (НДФЛ). Налоги в Польше с зарплаты обязан выплачивать любой человек, который имеет доход. Это и получение заработной платы в связи с составлением договора о трудоустройстве, и предпринимательская деятельность. Размер ставки высчитывается в зависимости от размеров дохода. Помимо лиц, имеющих гражданство, предусмотрены и налоги в Польше для иностранцев, которые выплачиваются наравне с гражданами страны.
  • Подоходное налогообложение для юридических лиц. Им облагаются юридические представители, имеющие официальное Правление или юр.адрес на территории польского государства. Для этой категории плательщиков процентная ставка составляет 19%. Налоги для предпринимателей также равны 19%.
  • Дарственный и наследственный сбор. Такому налогообложения подлежат приобретения в право собственности или иных прав на имущество, которые стали собственностью в стране в результате: вступления в право наследования, получения дарственной, и так далее. Процент налоговой ставки высчитывается в зависимости степени родства и стоимостного показателя полученного имущества.
  • Налоговый сбор на сельское хозяйство. Такие отчисления обязаны выплачивать участки, которые числятся как сельскохозяйственные угодья. Размер налоговой ставки высчитывается в зависимости от качества находящейся на земли. Выплачиваться он на сельское хозяйство должен ежегодно, 4 раза: до 15 марта, 15 мая, 15 сентября и 15 ноября.
  • Лесной налог. Налогообложению подлежат участки, числящиеся лесными угодьями. Выплачиваться сбор на сельское хозяйство должен ежегодно, 4 раза: до 15 марта, 15 мая, 15 сентября и 15 ноября. Юридические лица обязаны выплачивать лесной сбор до 15 числа каждый месяц.
  • Налог на недвижимость в Польше. Данные отчисления обязаны выплачивать земельные участки, помещения, строительные объекты. Процент налоговой ставки рассчитывают с учетом гнимы. Выплачивание на сельское хозяйство должно проводиться ежегодно, 4 раза: до 15 марта, 15 мая, 15 сентября и 15 ноября.
  • Налоговый сбор на транспортные средства. Данному виду налогообложения подлежат владельца грузовых автомобилей, с массой не менее 3,5 тонны. Прицепные устройства или полуприцепы, суммарный вес которых вместе с автомобильным транспортом составляют не менее 7 тонн и автобусы также подлежат налогообложению. Он выплачивается дважды в год: до 15 февраля и 15 сентября.
  • Тоннажный сбор. Эти отчисления выплачивают люди, имеющие доход путём сухопутной деятельности. Выбирая данный вид выплаты, налогоплательщик обязуется выплачивать тоннажные отчисления ежемесячно.
  • НДС. Он выплачивается во время приобретения еды, воды или других напитков, одежды либо каких-либо услуг. В большинстве случаев, он уже входит в заявленную стоимость товаров или оказанных услуг. Размер данной налоговой ставки составляет 0%, 5%, 8% и 25%. Среднестатистическим процентом НДС является 25%. Определенные овощи, книжная и газетная продукция, лекарственные препараты, медицинские или сельскохозяйственные услуги подлежат налогообложению в размере 8%. Некоторые фрукты и книги, орехи и сухофрукты, пряности облагаются ставкой НДС в размере 5%. Лесные или рыбные продукты, услуги лесохозяйства подлежат налогообложению в размере 3%. Не облагаются ставкой НДС (0%) транспортные услуги международного обеспечения, оборудование для компьютерной техники, и т.д. От уплаты НДС также полностью освобождены системы здравоохранения, обучения, некоторые финансовые и страховые компании.
  • Игровой сбор. Данному налогообложению подлежат лица, получающие доход от предпринимательства в отрасли азартных игр или споров взаимного характера. Также игровой сбор обязуются выплатить финансовые лица, которые выиграли что-либо. Процент выплат высчитывается в зависимости от размера выигрыша и расценивается как подоходный налог.
  • Налог на акцизу. В большинстве случаев, он уже входит в ценовой показатель товаров или предполагаемых услуг. Данная категория сборов в государстве подлежит обязательным выплатам с продажи табака и алкоголя, энергетических и электроэнергических товаров, средств передвижения.    

Подоходный налог в Польше с зарплаты обязан выплачивать человек, получающий доход в стране. Для Польши характерна система налоговых порогов. Она определяет процент налогообложения в зависимости от полученного дохода.

  • Если средний доход за год составляет менее 85528 золотых, то его налоговая ставка составит 18% за минусом 558 зл. 2 гр.
  • Если средний доход по итогам года составляет более 85528 золотых, то его налоговая ставка составляет 14839 злотых +32%.

Налоги для предпринимателей составляет стабильные 19%. Такой же процент выплачивают и представители, обладающие статусом юридических лиц. В случаях, когда предельная ставка ниже допустимого уровня ежегодного дохода, и он, по результатам декларирования не превысил 3091 злотых, ставка будет возвращена, в случае предоставления налоговой декларации.

В стране существует большое количество программ, которые уменьшают налоги в Польше с зарплаты или облегчают их выплату. Например, существует возможно выплачивать сборы совместно с супругом/супругой или детьми. Под эту программу не попадают налоги в Польше для предпринимателей.

В случае, если супруги прожили вместе не менее 183 дней в году, находятся в бракосочетании в период этого времени и имеют совместно нажитое имущество, им может быть присвоена единая налоговая ставка в размере 19%.

Для объединения выплаты с детьми, возраст ребенка не должен превышать 18 лет, а его воспитанием должен заниматься один из родителей (в случае развода, смерти супруга/супруги) либо опекун.

Студент, до 25-и летнего возраста, обучающийся в учебном заведении и не получающий регулярный доход, в виде заработной платы, облагаемой сбором, он также попадает под данную программу. Налоги в Польше для иностранцев также участвуют в данных программах.

Выплачивать сборы и налоги в Польше с зарплаты необходимо производить ежемесячно, в срок до 30 апреля. Выплата после положенного срока запрещена на законодательном уровне.

Оплатить можно через отделение кассы в налоговой инспекции. Любой резидент, при оплате, обязан предоставить декларацию по результату отчетного периода (PIT).

В случае, если налогоплательщик оплатил сумму больше, чем ему положено, у налоговой службы есть 3 месяца для возврата средств.

Читайте подробнее, «Как получить гражданство Польши

Налог на недвижимость в Польше также имеет свои особенности. Они представлены в виде двух сборов, которые осуществляются во время приобретения жилья. Налоговая ставка на новое правило собственности составляет 1,5% от стоимости недвижимости.

Во время оформления покупки, резидент обязуется выплатить нотариусу от 0,25% до 0,3% от стоимости приобретенной недвижимости. Также владельцы нового жилища подлежат налогообложению, которое устанавливается органами местной власти.

Во избежание превышения ставки местными властями, польское государство определило максимальный размер выплаты за каждый квадратный метр недвижимости. Для земельного участка налоговая ставка составляет не более 0, 002 евро ежегодно, а квадратный метр жилой площади не должен превышать 0,20 евро ежегодно.

Приобретённая недвижимость, которая будет использоваться для коммерческих целей облагается сбором в размере до 3,90 евро ежегодно.

Читайте подробнее, «Как получить вид на жительство в Польше+условия и сроки

Налоги в Польше на товары и услуги предусмотрены также, как и в других странах мира. Размер налоговой ставки напрямую зависит от вида товара или услуги.

Польское законодательство предусматривает различные размеры налогообложения. Максимальная ставка на товары или услуги составляет 23%. Средние значение данного вида сбора составляет от 5 до 8%.

Размер вычета т составлять и ноль процентов.

От уплаты выплат на товары и услуги освобождаются те, у кого стоимость данного вида или товара не составляет более 10000 евро ежегодно. Также возможно снижение ставки на определенные виды сельской продукции, стройматериалов, медицинских средств и т.д.

Законодательная база государства предусматривает обязательное налогообложение на игровой бизнес и азартные игры. Налоги для предпринимателей игрового бизнеса высчитываются в зависимости от вида игры.

Выплачивать данный вид сбора обязуются все предприниматели, которые причастны к игровому бизнесу и лица, получившие выигрыш в результате игры.

Полученный выигрыш расценивается в качестве подоходного сбора и оплачивается в соответствии с законодательством.

Данному виду налогообложения подлежат предпринимательские деятели, которые занимаются судоходством и грузовыми перевозками. Уплата данного налога производится по желанию.

Для того, чтобы начать выплачивать тоннажный сбор, требуется подать заявление в налоговую инстанцию. В таком случае, налогоплательщик освобождается от выплаты подоходного сбора, и выплачивает исключительно тоннажные отчисления.

Процент налоговой ставки рассчитывается в зависимости от вида деятельности.

Лесной сбор выплачивают исключительно физические лица, которые связаны с лесными угодьями. Для физических лиц выплата данного сбора производится четыре раза в год, а юридические лица – 1 раз в год.

Для людей, которые на территории Польши вступили в право наследования, предусмотрена налоговая ставка. Её необходимо выплатить в казну государства. Размер данного отчисления напрямую зависит от степени родства и от вида имущества, которое получает наследник.

На территории страны существует сбор на транспортные средства. Однако налогообложению подлежат исключительно грузовые автомобили и транспортные средства, масса которых превышает 3 тонны.

К таким средствам передвижения относится и тягач. Обязуются выплачивать данный тип сбора и владельцы автобусов и прицепов с полуприцепами, суммарная масса которых с самим транспортным средством превышает 7 тонн.

Выплачивать его требуется дважды в год.

Налогообложениям подлежит любой человек, имеющий доходы в пределах и на территории страны. В стране предусмотрены налоговые сборы для предпринимателей и для людей, которые регулярно получают зарплату по факту заключения трудового договора. Помимо лиц, имеющих гражданство, предусмотрены и налоги в Польше для иностранцев.

Если человек находится на территории страны не менее 183 дней, он официально признается налоговым резидентом и обязуется выплачивать сборы с дохода по общим требованиям. Налоговые взимания для иностранных граждан предусматривают систему двойного налогообложения.

В этом случае иностранец обязан выплачивать сборы как польскому государству, так и в отечественную казну. Однако, такая система не относится к гражданам стран бывшего Союза. Между ними и Польшей подписан договор, который позволяет не уплачивать сбор в казну родины иностранца.

Если иностранный гражданин не имеет места проживания в стране, налоги в Польше для иностранцев взимаются исключительно из доходов, которые были выплачены в Польше.

Выплата налоговых отчислений в казну государства относится к категории обязательных для всех граждан, которые имеют стабильный или периодический доход в виде заработной платы на территории страны.

Налогообложение в стране регулируется на законодательном уровне, поэтому невыполнение данных требований будет караться в рамках действующего законодательства. Для людей, которые просрочивают сроки выплат или не выплачивают их вовсе, предусмотрена система штрафов.

Особый контроль требуют налоги в Польше с зарплаты, потому что именно на них чаще всего нацелены злоумышленники. В случае попытки подделывания документов (налоговая декларация и т.п.), помимо выплаты штрафа, физическое лицо может лишиться свободы и быть отправлен за решетку.

Срок тюремного заключения устанавливается судом и напрямую зависит от степени нарушения законодательства. Налоги в Польше для иностранцев также предусматривают наказание, в случае неуплаты.

В целом налоги в Польше представляют благоприятную обстановку для развития бизнеса, в том числе и небольшого. Страна привлекательна для иностранцев. Но все же стоит хорошо проанализировать все возможности и недостатки  для бизнес-проектов, и рассмотреть анализ экономической ситуации.

Источник: https://reitinvest.top/polsha/nalogi-v-polshevidy-nalogov-ih-razmery-i-sroki-uplaty-stavki

Ссылка на основную публикацию