Налоги на недвижимость, прибыль и имущество в испании в 2018 году

Налоги на недвижимость в Испании

Иностранные физические лица не имеют ограничений на приобретение жилья. Его владение является основанием для получения долгосрочной шенгенской визы.

Тем не менее, вид на жительство выдается автоматически только покупателям недвижимости на сумму от 500000 евро, а также членам их семей.

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев и подданных также одинаков.

Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном.

Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать ставки на свое усмотрение. Поэтому расходы при покупке жилья варьируются от 6% до 11% от цены, а при владении – от 0,7% до 1,6% от кадастровой стоимости ежегодно.

Расходы при покупке жилья

Основной налог при покупке на первичном рынке: Налог на добавленную стоимость (IVT) – 10% Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,5-1,5%
При приобретении жилья напрямую от застройщика уплачиваются два налога. Во-первых, необходимо оплатить аналог российского НДС в размере 10% от цены объекта.

Во-вторых, исключительно с покупателей новой недвижимости взимается гербовый сбор, размер которого зависит от региона покупки и варьируется от 0,5% до 1,5%.
Основной налог при покупке на вторичном рынке:Налог на передачу недвижимости (ITP) – 6-10% Покупатели жилья на вторичном рынке должны заплатить налог на передачу недвижимости.

Процент налога на покупку жилья в Испании утверждается на региональном уровне и находится в пределах от 6 до 10 пунктов. Например, в Мадриде ставка равняется 6%, на Канарских островах – 6,5%, а в Андалузии, Валенсии, Каталонии и на Балеарских островах она может достигать 10%.

ITP уплачивается в налоговые органы на местах, при их отсутствии в городе – в государственном органе, регистрирующем сделки с недвижимостью. В Мадриде и Андалузии платеж можно совершить через интернет

Запрос статуса объекта (Nota Simple) – 9 евро + перевод

Выписка из реестра содержит информацию о текущем владельце жилья и виде собственности, а также краткую характеристику помещения (метраж, количество комнат и т. д.). Кроме того, в ней указаны имеющиеся долги и ограничения (например, по невыплаченной ипотеке). Выписка запрашивается в реестре собственности лично (выдается на следующий день), или через интернет (выдается через 1-2 суток).

Услуги нотариуса – 0,03-0,45%

Стоимость услуг нотариуса зависит от цены приобретаемого жилья. К примеру, недвижимое имущество в популярном диапазоне от 60101,61 евро и 150253,03 евро плата составит 0,1%. Для более дешевых диапазонов ставки выше, а для более дорогих – ниже.

Регистрационные расходы – 0,02-0,175%

Плата за регистрацию вносится в пользу государства и также зависит от цены объекта. Для вышеуказанного диапазона она составляет 0,075%.

Расходы при продаже жилья

Налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio) – 19-23% от прироста

При продаже выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Ставки налога на прирост капитала:

  • до 6000 евро – 19%;
  • 6001 – 50000 евро – 21%;
  • более 50 000 евро – 23%.

Если вы совершаете сделку и продаете жилье дороже, чем купили, с этой разницы и будет взиматься налог. Если есть доказательства, что был проведен ремонт, его стоимость можно будет «приплюсовать» к цене, по которой вы купили жилье, уменьшив или ликвидировав разницу.

Если основной налог на недвижимость в Испании для нерезидентов – точно такой же, как для местных жителей, то налог на прирост капитала имеет особенность. А именно: при продаже недвижимости с иностранцев по умолчанию удерживается 3%, чтобы покрыть возможный налог прироста капитала.

Поэтому при продаже иностранец получает 97% от цены. Если прирост капитала не подтвердится, подается прошение о возврате удержанной суммы.

Налог на прирост стоимости земли (Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana) – до 30% от прироста

За время между покупкой и продажей может подорожать не только дом, но и земля под ним.

Налог рассчитывается исходя из разницы между кадастровой стоимостью земли в год продажи и год покупки, помноженной на определенный коэффициент.

Налог устанавливается не на уровне автономных сообществ (которых в Испании 17), а на уровне муниципалитетов (их свыше 8 тысяч), при этом максимально разрешенная ставка равняется 30% от положительной разницы.

Услуги риелтора оплачивает продавец. В среднем услуги агентства недвижимости обходятся в 2,5-5%, хотя могут стоить значительно выше.

Налоги для владельцев жилья

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (IBI) – 0,4-1,1%

Ежегодный налог на недвижимость в Испании устанавливается муниципалитетом и рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости на 1 января отчетного года.

Стоит учитывать, что кадастровая стоимость может быть в несколько раз меньше реальной, поэтому в среднем владельцы платят всего лишь порядка 200-800 евро в год.

Налог на недвижимость в Испании для россиян никак не отличается ни по ставкам, ни по срокам уплаты: для всех иностранцев одинаковые условия!

Налог на доходы физических лиц (IRNR) – 24% от 2% кадастровой стоимости

Даже если недвижимость не сдается в аренду, власти все равно взимают налог на доходы с владельцев-нерезидентов. Размер этого налога сопоставим в реальном выражении с IBI. Для расчета берется 2% от кадастровой стоимости, из которых удерживается 24%. Иными словами, этот налог равен 0,48% от кадастровой стоимости.

Если же кадастровая стоимость была переоценена после 1 января 1994 года, берется 1,1%, из которых удерживаются 24%. В этом случае налог в итоге составит 0,265% от кадастра. Пример: относительно новое жилье кадастровой стоимостью 150000 евро будет иметь налогооблагаемую базу в 1650 евро, налог с нее составит 396 евро.

Расходы на содержание недвижимости

Коммунальные платежи рассчитываются индивидуально и обычно включают оплату коммунальных услуг (водоснабжение, электроснабжение и газ) и comunidad, который варьируется в зависимости от следующих факторов: наличие лифта, бассейна, парковой территории (деревья и другие растения), охраны, и ежегодно может обходиться от 30 до 1300 евро. (Чем дороже комунидад, тем больше выбор различных удобств на территории дома).

Расходы при покупке жилья в ипотеку

Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,1-2%

Взимается при оформлении договора об ипотечном займе в виде определенного процента от суммы кредита, в соответствии с установленным в регионе.

Оценка стоимости – 200-500 евро для среднего объекта

Независимая оценка позволяет банку определить, не завышена ли цена жилья (в этом случае банк не сможет выгодно его реализовать по рыночной стоимости при возникновении проблем у заемщика). Чем дороже стоит объект недвижимости, тем дороже его оценка.

Регистрационные и нотариальные расходы

Расходы на нотариальное оформление и регистрацию ипотеки в реестре собственности имеют прямую взаимосвязь с суммой кредита.

Страхование жилья является обязательным и чаще всего производится непосредственно в банке, выступающим посредником между своим клиентом и парнтером-страховщиком. Страхование жизни требуется в большинстве случаев, за редким исключением. Страховка на случаи проблем со здоровьем, увольнения с работы и т. п. возможна по желанию покупателя.

Налоги при сдаче жилья в аренду

При сдаче недвижимости в Испании в аренду владелец уплачивает ежегодный налог в размере 24% (испанцы и граждане стран Евросоюза платят 19%).

За невысокие ежегодные налоги недвижимость Испании становится еще более привлекательной в глазах потенциальных покупателей.

Солнце, море, приемлемые цены и умеренные расходы остаются важнейшими факторами при выборе Испании как оптимальной зарубежной страны для приобретения квартиры или дома.

Cпециалисты компании Estate Spain всегда готовы проконсультировать по вопросам, связанным с уплатой налогов и расходов на содержание жилья в Испании, а также подобрать оптимальный вариант недвижимости.

Полезная информация для покупателей недвижимости в Испании

Источник: https://estate-spain.com/info/nalogi-na-nedvizhimost

Три провинции Испании повысили налог на недвижимость IBI в 2018 году. Испания по-русски — все о жизни в Испании

02.10.2018

Сория, Льейда и Жирона станут единственными столицами провинций, поднявшими налог на недвижимость (IBI) в 2018 году. Еще 18 столиц снизили ставку этого налога, остальные оставили ее без изменений.

В числе последних находится Мадрид, 1 октября начавший кампанию по сбору налога на недвижимость, которая продлится до 30 ноября. Мадрид входит в число провинций, собирающих наиболее значительную сумму при помощи данного налога как в абсолютном отношении, так и в пересчете на душу населения. Напомним, что IBI является одним из основных источников доходов испанских муниципалитетов.

Среди провинциальных столиц, увеличивших размер налога, на первом месте находится Льейда, повысившая ставку с 0,914% до 0,943% от кадастровой стоимости объекта. Льейда находится на втором месте по размеру данного налога, уступая только Таррагоне и Барселоне. Власти Льейды планируют собрать в этом году €369,5 млн при помощи IBI. 

Далее располагается Жирона, находящаяся на третьем месте по величине налога и на втором – по показателю роста ставки (с 0,886% до 0,907%). Таким образом, каждый налогоплательщик должен заплатить в среднем €327,5.

На третьем месте по показателю роста IBI расположилась Сория, повысившая ставку с 0,52% до 0,55% (€332,3 на каждого налогоплательщика).

Среди 18 провинциальных столиц, понизивших IBI, первое место занял Кастельон, где ставка налога сократилась с 0,7475% до 0,69%.

Тем не менее эта провинция находится на втором месте по размеру суммы, взимаемой с каждого налогоплательщика (€419,8), уступая только Мадриду (€438,9), где ставка составляет 0,51%.

 За Кастельоном следует Оренсе, где ставка налога на недвижимость снизилась с 0,54% до 0,49%: €289,1 на каждого налогоплательщика, что меньше средней суммы по стране (€315,2).

Также IBI сократился в провинциях Кадис, Пальма, Валенсия, Уэльва, Гвадалахара, Сьюдад-Реаль, Касерес, Сарагоса, Самора, Овьедо, Теруэль, Севилья, Паленсия, Логроньо, Сеговия и Толедо. В последней ставка налога понизилась всего на 0,002% (с 0,448% до 0,446%).

Хотя кажется, что речь идет о незначительных цифрах, стоит иметь в виду, что доходы от IBI составляют в среднем 28,2% от общей суммы доходов регионов Испании. А это означает, что как снижение ставки данного налога, так и повышение заметно отразится на доходах муниципалитетов. К слову, IBI – единственный налог, ставка которого не понижалась с начала кризиса. 

Однако власти провинций могут совершать действия в отношении данного налога лишь в определенных пределах: повышение и понижение ставки IBI на уровне провинций может происходить в рамках от 0,4% до 1,1% от кадастровой стоимости для объектов, расположенных в черте города, от 0,3% до 0,9% – для объектов, находящихся в сельской местности, от 0,4% до 1,3% – для особых объектов.

Сумма налога, которую ежегодно должен внести в казну налогоплательщик, зависит также от кадастровой стоимости недвижимости, которая периодически пересчитывается.

Читайте новости Испании теперь и в Telegram –@espanarusa_news. Подписывайтесь на канал и будьте в курсе ключевых событий первыми!

ИЕ

Статья оказалась полезной?

Да

(2) (0)

Источник: https://espanarusa.com/ru/news/article/642062

Налоги на недвижимость, прибыль и имущество в Испании в 2018 году

Солнечная и страстная Испания является одной из наиболее привлекательных для россиян страной. Переехать жить сюда стремятся не только «простые смертные», но и солидные предприниматели, желающие открыть здесь свое дело. В связи с этим вопрос, какие существуют налоги в Испании, является насущным.

Читайте также:  Долгосрочная платная охраняемая парковка в аэропорту жуковский: стоимость стоянки автомобиля

Сравнение ставки подоходного налога в Испании с другими странами

Испанская налоговая система была рождена не так давно. Она по праву считается одной из самых молодых в еврозоне. А первый шаг был сделан в середине сороковых годов девятнадцатого столетия. Тогда была произведена воистину революционная реформа, приведшая в итоге к унификации налоговой системы всего государства.

Структура устройства испанского налогового агентства

Нынешняя система испанского налогообложения существует с семидесятых годов двадцатого столетия. На протяжении нескольких десятилетий она немного видоизменялась. Последние изменения были предприняты в начале девяностых годов двадцатого века. Налогообложение в Испании было реорганизовано, в результате чего на свет появился единый налоговый орган.

Благодаря созданию этого органа власти добились того, чего не могли добиться их предшественники — объединения разобщенных налоговых подразделений.

Налоги в Испании являются прерогативой властей местного уровня. После этого все собранные деньги идут в автономную копилку.

Примечательно, что ставки по налогам устанавливаются в соответствии с пожеланиями муниципалитетов и мэрий. Каждое юридическое и физическое лицо имеет идентификационный номер налогоплательщика.

Когда человек заполняет декларацию, он отправляет ее в налоговый орган, где документ хранится на протяжении 4 лет.

В обязанность налогового инспектора входит тщательная проверка наличия этого документа. Это может произойти в любой момент. Для того чтобы не вступить в конфликт с властями страны, каждое лицо, занимающееся предпринимательством, обязуется аккуратно вести учет своей финансовой активности. Это осуществляется посредством кассового аппарата, выдающего чек.

Ключевых государственных налогов в Испании не так много. Как и в любом другом государстве, здесь имеется немалое количество нелепых с точки зрения нерезидентов налогов. Но их оплата находится под серьезным вопросом.

Каждый год с испанских резидентов взимается подоходный налог. Чем выше доход конкретного индивидуума, тем выше налоговая ставка. Взимается подоходный налог ежегодно.

Квитанция оплаты подоходного налога

Львиная доля этого налога оправляется в копилку федерального бюджета. Малая часть пополняет копилку автономного бюджета.

В конце девяностых годов власти государства постановили, что те лица, которые имеют только один источник доходов, избавляются от подачи декларации. Это же касается тех лиц, доход которых не достигает 22 000 евро.

Все остальные обязуются задекларировать свои доходы до двадцатого числа актуального месяца.

Подоходный налог может быть разных размеров. Это зависит от:

  1. Количества членов семьи налогоплательщика.
  2. Наличия в семье иждивенцев.
  3. Ипотечных выплат.

С нерезидентов подоходный налог не взимается.

Тем из россиян, которые уже имеют статус резидента, предстоит выплачивать налог на имущество. Существующий закон предполагает, что налог выплачивается по всему имуществу. Также существуют и некоторые льготы. Так, первые 108 000 евро стоимости имущества налогом не облагаются.

Важно учитывать, что ставка налога на имущество постоянно прогрессирует. Ставка налога на имущество напрямую зависит от того, какой размер имеет приобретенная квартира или дом в Испании. Чем больше имущество, тем выше будет процентная ставка.

Если российский гражданин является нерезидентом, то имущественный налог может включать в себя:

Еще одним интересным испанским налогом является налог на прибыль. Он взимается со всех юридических лиц.

Этими лицами могут быть как предприятия-корпорации, так и испанские органы управления. Налог на прибыль также актуален для нерезидентов. Это актуально в том случае, если лица, не являющиеся резидентами Испании, получают стабильный доход от предприятия, которое находится на территории этого государства.

Типичная ставка налога на прибыль – 35%. Для кооперативов предполагается снижение процентной ставки до 20%. Для компаний, которые не приносят большого дохода, процентная ставка снижается до 7%.

В Испании имеются зоны с особым статусом. Эти зоны устанавливают собственный налог на прибыль и предполагают свои правила его взимания.

Пред тем как принять решение относительно приобретения квартиры или дома на территории испанского государства, необходимо изначально четко знать реальные расходы, которые предстоят каждому, кто рискнул пойти на такой шаг.

Размеры налогов с различных объектов недвижимости в Испании

Основными подводными камнями следует считать налоги на недвижимость в Испании.

Выплаты в пользу государства зависят от множества различных факторов. В первую очередь важно учесть, какая именно недвижимость будет приобретена. Если квартира будет приобретаться от застройщика, то покупатель должен будет выплатить гербовый сбор, а также НДС.

Также важно учитывать, что налоги на недвижимость в Испании выплачиваются в течение 30 рабочих дней.

Не так давно власти Испании приняли решение о том, что будет введен новый, транспортный налог. Год назад закон, касающийся налогообложения транспортных средств, вступил в силу.

Важно учитывать, что новый закон коснулся только тех владельцев авто, в которых имеется двигатель внутреннего сгорания. Основной целью этого закона следует считать стимулирование автовладельцев к приобретению нового «железного коня».

Таблица сравнения транспортного налога в Испании с другими европейскими странами

Специалисты полагают, что таким интересным способом власти Испании планируют бороться с загрязнением окружающей среды. Считается, что на смену классическому автомобилю давно пора ввести в эксплуатацию уникальный экологичный и экономичный электромобиль.

Этот вид налога взимается с автолюбителей местными властями. Размер транспортного налога напрямую зависит от того, какой объем имеет цилиндр двигателя автомобиля.

Примечательно, что лошадиные силы учитываться не будут. Вместо этого учитывается степень загрязнения окружающей среды конкретным «железным конем».

Расчет здесь откровенно прост: чем старше автомобиль, тем больше он загрязняет атмосферу.

То есть, как бы ни был привязан автовладелец к своей машине, содержать ее будет не очень-то выгодно. Предполагается, что удерживаться транспортный налог будет раз в год. Точная сумма до сих пор доподлинно неизвестна.

Пример квитанции оплаты транспортного налога

Уровень вредных веществ в выхлопных газа авто рассчитывается в соответствии с нормами Евросоюза.

Многие считают, что это весьма полезный налог. Исключение составляют, пожалуй, только сами автовладельцы, считающие транспортный налог прихотью испанских властей.

Одним из самых интересных налогов испанского государства является туристический. Он был введен три года назад. Инициатива внедрения такого налога принадлежит властям Каталонии. Сегодня туристический налог продолжает взиматься с тех лиц, которые останавливаются в отелях провинции и пребывают там на протяжении семи ночей.

Тарифы выглядят следующим образом:

  1. Проживание в пятизвездочном отеле де люкс стоит два с половиной европейских рубля в Барселоне и иных регионах Каталонии.
  2. Проживание в четырехзвездочном отеле стоит 1,25 евро в Барселоне и 1 евро в иных регионах Каталонии.
  3. Проживание в иных средствах размещения стоит 0,75 и 0,50 европейских рубля соответственно.

Совершить выплату можно будет на ресепшен гостиницы или отеля. Дети и подростки, не достигшие пятнадцатилетнего возраста, от выплат освобождаются.

Существуют следующие налоги для нерезидентов:

  • на переход имущества;
  • на акты, которые были документированы юридически;
  • на авто;
  • на недвижимость;
  • НДС.

Если в Испании проживает лицо, не являющееся резидентом и прибывшее из государства, не имеющего с Испанией конвенции о недопущении двойного налогообложения, то оно обязуется оплатить все налоги так же, как это делают резиденты. Это же касается лиц, на руках у которых нет документа, свидетельствующего о том, что они — нерезиденты.

Размер налогов для нерезидентов

Испанские банки уполномочиваются удерживать с людей, не имеющих возможности подтвердить факт «резидентства», 21 процент от различных доходов. Те лица, которые сумели доказать факт своего «нерезидентства», освобождаются от «лишних» выплат.

Лицо может считаться резидентом в следующих случаях:

  1. Когда он может подтвердить факт наличия жилья в обеих странах.
  2. Когда он постоянно проживает в определенной стране на легальных условиях.
  3. Когда он регулярно проживает в обеих странах.

Лицо, проживающее на территории Испании и не являющееся резидентом, всегда может подтвердить свой статус. Для подтверждения актуального статуса необходимо представить документ, который подтверждает факт проживания человека в другой стране.

Этот документ обязательно должен быть выдан налоговой организацией той или иной страны. Документ является действительным на протяжении двенадцати месяцев.

Но в некоторых случаях срок действия документа не определяется. Это может произойти тогда, когда в качестве налогоплательщика выступает иностранная держава. Также в качестве налогоплательщика может выступить административное или политическое подразделение того или иного государства.

Особое значение имеет в Испании оплата НДС. Он классифицируется налоговым законодательством как косвенный налог на потребление. По сути, этот налог является лакмусовой бумажкой, говорящей о том, насколько платежеспособным является конкретный индивидуум.

Размер НДС на различные товары в Испании

Этот налог обеспечивается благодаря потребителям. Хотя де-факто он выплачивается предпринимателями. Испания является дружелюбной страной, весьма привлекательной для жизни и работы.

Именно здесь предприниматели из России, Беларуси или Украины имеют возможность как следует «развернуться», ведь налоги, которые являются наиболее важными для бизнесменов, являются достаточно демократичными. Во Франции процентная ставка некоторых налогов намного выше.

Это приводит к тому, что предприниматели из других стран могут работать и себе в убыток.

Источник: https://trafixclub.pw/pmzh-za-granicy-rossii/nalogi-na-nedvizhimost-pribyl-i-imushhestvo-v-ispanii-v-2018-godu

Содержание недвижимости в Испании

Какие налоги ждут собственников и сколько придется платить за коммунальные услуги? Почем можно сдать недвижимость в аренду? Легко ли будет продать вашу испанскую квартиру? На эти и многие другие вопросы вы найдете ответы в нашем материале.

Содержание:

Налоги на недвижимость

IBI

Все собственники недвижимости в Испании (резиденты и нерезиденты) обязаны ежегодно оплачивать налог на недвижимость, называемый IBI (El Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Он оплачивается в сентябре и составляет 0,4-1,1% от кадастровой стоимости жилья, которая примерно в 10-15 раз ниже рыночной.

Ставка налога устанавливается каждым муниципалитетом страны отдельно, а коэффициенты, исходя из которых рассчитывается налог, периодически пересматриваются правительством.

Так, в декабре 2017 года Советом Министров было принято решение повысить данные коэфициенты в 1295 муниципалитетах, а понизились они только в 535.

В таблице ниже приведены средние ставки налога на недвижимость (IBI) на 2017 год, а также год проведения кадастровой оценки в популярных у иностранцев испанских городах:

Валенсия 1998 г. 0,775%
Жирона 1990 г. 0,886%
Аликанте 1996 г. 0,661%
Барселона 2002 г. 0,75%
Мурсия 2002 г. 0,642%
Малага 2009 г. 0,451%
Торревьеха 2004 0,425%

IRNR

Кроме того, если вы являетесь нерезидентом Испании (то есть проводите в Испании не более 183 дней в году и не декларируете эту страну как центр своих жизненных интересов), то должны дополнительно платить подоходный налог IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes).

Impuesto sobre el Patrimonio

А собственники недвижимости дороже €700000 платят ежегодный налог на богатство – Impuesto sobre el Patrimonio. Подробнее об этих сборах читайте в нашем специальном материале.

Коммунальные услуги

Плата в товарищество собственников (комунидад)

Жителям апартаментов с коллективной зоной (бассейн, сад, охраняемая парковка, общая лестничная клетка, подвал, двор) придется платить €300-500 в год за содержание территории.

Для индивидуальных домов эта сумма зависит от степени урбанизации (вывоз мусора, охрана, уборка прилегающей зоны, освещение дорог) и составляет в год от €500 до €1500.

В элитных комплексах с развитой инфраструктурой (теннисное корты, сауна, спортзал, ресторан, бассейн) ежегодная плата может быть в разы выше.

Еженедельная работа садовника обойдется владельцу индивидуального дома в €80-200 в месяц (в зависимости от размера участка), чистка бассейна (раз в неделю) – в €50-120 в месяц; уборка дома – в €7-10 в час.

Читайте также:  Запись в визовый центр и консульство франции в москве на подачу документов

Электричество

Стоимость потребляемого электричества зависит от энергоснабжающей компании. Ниже приведена таблица с тарифами.

Энергокомпания Стоимость Квт в €
PMP 0,122
EDP 0,125
Endesa 0,128
Iberdrola 0,122
Viesgo 0,144
Gas Natural Fenosa 0,134

Семья из трех человек потребляет примерно 300 кВт/ч.

Кроме того, вам необходимо платить ежемесячно около €15 за обслуживание электрической сети.

Водоснабжение

Стоимость 1 кубометра воды в среднем составляет €0,5. Семья из двух-трех человек потребляет в месяц около 15 кубометров воды.

Газ

Центральное газоснабжение есть в центральных и северных регионах Испании. На юге Испании и на восточном побережье снабжение природным газом началось совсем недавно. В зависимости от состава семьи и активности использования газа на одного человека в денежном эквиваленте центральный газ обойдется в €30 евро в месяц.

Газовый баллон стоит €17-30. Его хватает примерно на месяц активного использования.

Отопление

Центральное отопление в современных квартирах уже не ставится. По новым СНИПам (строительным нормам и правилам) в современных испанских апартаментах стоит сплит-система кондиционирования и энергосберегающие системы.

Интернет, ТВ, телефон

  • Фиксированная телефонная связь в Испании стоит €9,90 в месяц. В оплату включены 5000 минут разговора внутри страны на городские телефоны и 60 минут на мобильные. Превышение лимита тарифицируется из расчета €0,11/минута.
  • Интернет. Стоимость неограниченного доступа к Интернет в Испании зависит от скорости подключения. Подключение к Интернет на скорости 10 Мбит/сек. стоит €12 в месяц, на скорости 30 Мбит/сек. стоит €43 в месяц.
  • Телевидение по спутниковой антенне со всеми российскими каналами стоит около €120 в год.

Страхование недвижимости

Страхование недвижимости не является обязательным, если ваша недвижимость не приобретена с помощью ипотечного кредита от банка.

В зависимости от того что именно вы хотите застраховать, варьируется и размер страховки. Минимальная сумма начинается от €80. А самая полная страховка, включая возможный ущерб, нанесенный третьим лицам, стоит €460 в год.

Пример расчета налогов и коммунальных услуг

Конкретный пример: Вилла 130 кв. м с частным садом. Большая общая территория, охраняемая. ОБЩИЙ бассейн.

I.B.I (ежегодный годовой налог) ориентировочно €1200-1500
Плата кондоминиума €500
Уход за садом (в год) €2600
Плата за воду (в год) €500
Газ (газовый баллон) 8 шт. в год – €30 евро каждый €240
Электричество за год – в среднем €70 в месяц €840
Итого расходов в год €5880-6180

Как оплачивать коммунальные услуги в Испании?

Если вы не живете постоянно в Испании, настоятельно рекомендуем вам оформить безакцептное списывание всех оплат с вашего счета в банке. Банк будет автоматически проплачивать предоставляемые управляющими компаниями квитанциями. Вам будет необходимо только проверять свой счет на наличие средств.

Если не платить налоги, то задолженность будет накапливаться и будет расти символическая пеня на сумму долга. Возможные последствия неуплаты налогов сроком от одного года: отказ в продлении ВНЖ, отказ в визе в Испанию. Как правило, вам будут приходить письма на почту, а после пяти лет неуплаты уже могут быть сложности с оформлением документов.

Сдача в аренду

Долгосрочная аренда

Средняя доходность недвижимости в Испании составляет около 6,7% годовых, по данным газеты El Economista, которая провела исследование рентабельности в разных районах Испании.

Приведем средние арендные ставки за месяц на самых популярных курортах Коста-Бланки:

Коста-Бланка 1 спальня от 2 спальни от 3 спальни от Вилла 3 спальни от
Аликанте €350 €400 €600 €1000
Торревьеха €250 €350 €500 €750
Кальпе €300 €350 €500 €800
Бенидорм €350 €500 €800 €100
Алтея €350 €500 €800 €1200

Краткосрочная аренда

Недвижимость востребована в течение всего года на побережье и в курортных регионах. Цены варьируются в зависимости от типа недвижимости, сезона и местоположения.

Средние арендные ставки при сдаче в аренду двухкомнатной квартиры:

В высокий сезон – от €490 в неделю.

В средний сезон – от €350 в неделю.

В низкий сезон – от €210 в неделю.

При любом типе аренды сдаваемая собственность должна быть зарегистрирована в Министерстве туризма. Необходимо заполнять налоговую декларацию об отчислениях в местный бюджет.

Сейчас власти страны ужесточают контроль за арендным рынком, так как все большее количество домовладельцев уклоняется от уплаты налога на сдаваемую недвижимость, составляющего 24% арендной платы, от суммы всего полученного дохода.

Штраф за нелегальную сдачу недвижимости составляет €30 тыс.

Поиск арендаторов в Испании можно вести через специализированные журналы, через другую прессу, публикуя объявление в интернете. Аренда жилья очень популярна среди иностранных туристов, студентов университетов и колледжей.

По закону взаимоотношения владельца жилья и арендатора регламентируются двусторонним договором, в котором должны быть подробно указаны права и обязанности обеих сторон. Стоимость аренды также устанавливается исключительно по договоренности и не регламентируется законодательно.

Всем владельцам жилья в Испании необходимо учесть, что по законам страны арендатор более защищен, нежели арендодатель.

Первоначальный договор долгосрочной (помесячной) аренды как правило составляется сроком на год, однако арендатор имеет право ежегодно продлевать срок аренды до тех пор, пока он не составит пять лет.

В течение этих пяти лет повышать арендную плату можно только в соответствии с индексом инфляции. Обычно оплата производится ежемесячно, и арендатор платит за месяц вперед.

В договоре указывается, как и кем оплачиваются коммунальные услуги – чаще всего это делает владелец по приходящим ему счетам, затем арендатор расплачивается с ним по этим счетам одновременно с оплатой очередного периода аренды. Согласно закону капитальный и косметический ремонт жилья делается за счет владельца, а мелкий текущий ремонт – за счет арендатора. Если жилец хочет сделать ремонт за свой счет, ему необходимо разрешение владельца.

При сдаче меблированного жилища рекомендуется перечислить в приложении к договору аренды находящиеся в ней электробытовые приборы и ценные вещи, отразить все дефекты и повреждения – во избежание конфликтов между владельцем. При выселении из квартиры это может избавить арендатора от необходимости платить за поломку того, что сломал не он.

Управляющие компании

Если собственник не может постоянно находиться в Испании, стоит воспользоваться услугами управляющей компании. Управляющие компании берут на себя оплату счетов за электричество и за расход воды, впоследствии взимая ее с владельца, осуществляют охрану объекта и уборку общих территорий.

При покупке квартиры в современном комплексе найти и такую компанию будет просто, так как они, как правило, создаются самим застройщиком. В Испании услуги управляющей компании стоят едва ли не дешевле, чем во всей остальной Европе. Часто плата берется не за квадратный метр, а за единицу жилья и составляет €1 в день (€365 в год).

Есть и компании, которые рассчитывают стоимость своих услуг исходя из площади, но тогда стоимость квадратного метра уменьшается в зависимости от площади. В год выходит от €6 до €15 (в среднем €8,4) за кв.

м. За эту сумму управляющие компании осуществляют охрану и поддержку всего комплекса, включая уборку общих территорий (при этом можно за дополнительные деньги договориться и об уборке частной квартиры).

Совсем другое дело – краткосрочная аренда. За поиск таких съемщиков управляющие компании берут не менее 5% от арендной платы.

Стоимость жизни в стране

Проживание в Испании считается одним из самых дешевых во всем Евросоюзе. Размер средней заработной платы начинается от €700 евро в месяц.

Читайте нашу статью про цены на жизнь в Испании.

Продажа недвижимости

По данным Национального института статистики, в третьем квартале 2017 года квадратный метр недвижимости в Испании подорожал в среднем на 6,7% в годовом исчислении.

По прогнозам Института предпринимательской практики (IPE), к концу 2018 года рост цен на жилье в Испании составит 9%. Так что рынок находится на подъеме.

Продажи недвижимости за третий квартал прошлого года достигли 121 561 единицы, увеличившись на 16,7% по сравнению с тем же периодом 2016 года. Рост спроса позволяет говорить о том, что проблем с продажей квартиры у вас не возникнет.

Вся недвижимость, приобретенная в Испании, согласно закону, переходит в частную собственность к покупателю, так что перепродавать ее можно без ограничений.

Продать недвижимость по законам Испании имеет право только владелец или же лицо, имеющее от него нотариально заверенную доверенность.

Обычно право продажи доверяется агентству, которое должно иметь соответствующую лицензию. Если собственников недвижимости несколько либо владелец состоит в браке, то при продаже необходимо согласие всех собственников.

Если объект перед продажей сдавался, первоочередное право на его покупку имеет арендатор.

Вторичная недвижимость в Испании наследует долги бывших владельцев, что важно учесть при перепродаже.

Расходы при продаже недвижимости в Испании

Всего продавец, являющийся нерезидентом Евросоюза, платит два налога. Первый составляет 3% от стоимости продажи жилья, указанной в договоре, в счет возможного будущего налога на прибыль.

Если прибыль после продажи вы не получили, и с вами работает профессиональный агент, он сможет возместить этот налог в течении трех-шести месяцев после его уплаты.

Второй налог (Plusvalia), или налог на прирост цены недвижимости, который произошел в период владения. Данный сбор рассчитывается в каждом административном округе индивидуально.

Также при продаже недвижимости продавец должен предоставить энергетический сертификат на свою собственность. Стоимость оформления составляет от €100-250 евро.

Услуги риэлтора обойдутся еще в 2-5% от стоимости объекта, в зависимости от региона. В каждом регионе свой размер комиссии.

Резюме: это надо запомнить

  • Иностранному собственнику испанской недвижимости придется платить сразу несколько видов налогов. Если не делать этого, то задолженность будет накапливаться, и будет расти символическая пеня на сумму долга. Возможные последствия неуплаты налогов сроком от одного года: отказ в продлении ВНЖ, отказ в визе в Испанию.
  • Если вы приобрели дом или квартиру в кредит, то страхование недвижимости является обязательным. Минимальная сумма страховки начинается от €80. А самая полная, включая возможный ущерб, нанесенный третьим лицам, стоит €460 в год.
  • Всем владельцам жилья в Испании необходимо учесть, что по законам страны арендатор более защищен, нежели арендодатель. Первоначальный договор долгосрочной (помесячной) аренды как правило составляется сроком на год, однако арендатор имеет право ежегодно продлевать срок аренды до тех пор, пока он не составит пять лет. В течение этих пяти лет повышать арендную плату можно только в соответствии с индексом инфляции. Обычно оплата производится ежемесячно, и арендатор платит за месяц вперед.
  • Продать недвижимость по законам Испании имеет право только владелец или же лицо, имеющее от него нотариально заверенную доверенность. Обычно право продажи доверяется агентству, которое должно иметь соответствующую лицензию. Если собственников недвижимости несколько либо владелец состоит в браке, то при продаже необходимо согласие всех собственников. Если объект перед продажей сдавался, первоочередное право на его покупку имеет арендатор.

Редакция благодарит за помощь в подготовке материала Викторию Кутузову из компании Mahersol, Евгения Антипова из компании Albamar Group и Елену Иванову из компании BENNECKE.

Читайте также:  Как получить внж (вид на жительство в швейцарии в 2018 году

Материал подготовила: Ольга Петегирич

Источник: https://prian.ru/pub/15475.html

Налогообложение доходов от сдачи жилья в аренду в Испании

Тем, у кого мечты о приобретении жилья в райском уголке планеты стали реальностью, настроение может испортить лишь необходимость ежегодно платить налог на недвижимость в Испании. Фискальные платежи преследуют собственника на протяжении всего периода владения недвижимым имуществом – начиная от покупки, эксплуатации и сдачи внаем вплоть до окончательной продажи.

Основные расходы при проведении операций с недвижимостью в Испании

Приобретая недвижимость в Испании, нужно быть готовым к целой серии дополнительных расходов. Кроме непосредственной оплаты стоимости покупки, будущему владельцу необходимо уплатить:

  • налог на передачу имущественных прав (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales или ITR) – при покупке жилья на вторичном рынке;
  • НДС (sobre el valor anadido или IVA) – если сделка связана с приобретением жилья в новострое;
  • гербовый сбор (Actos Jurídicos Documentados, AJD)
  • регистрационный сбор (Registro de Propiedad)

и при этом не забыть о вознаграждении нотариуса (Escritura publica de compraventa) и юриста (Gestoria).

Но даже после оформления купчей (Escritura de compra-venta) собственник будет обязан вносить следующие регулярные платежи:

  • налог на владение имуществом высокой стоимости (более 700 тысяч евро) – Impuesto Extraordinario Sobre el Patrimonio;
  • муниципальный налог – Impuesto sobre Bienes Inmuebles;
  • налог на доходы нерезидента от аренды или возможности сдачи внаем – Impuesto sobre la Renta de No Residentes;
  • стоимость коммунального обслуживания.

Данный документ пригодится новому владельцу не только для внесения данных в госреестр.

Если покупатель – нерезидент Испании, то на основании договора купли-продажи он может оформить прописку в новом жилье, получить мультивизу для себя и своих близких, претендовать на ВНЖ.

Расходы при покупке недвижимости в Испании

Перечень налоговых и неналоговых платежей при покупке недвижимости в Испании зависит от того, сколько собственников было у выбранного объекта до этого. Приобретение жилья в новостройке повлечет за собой необходимость уплаты:

  • НДС (IVA) – 10 % за квартиру или дом и 21 % за коммерческие объекты и земельные участки;
  • гербового сбора (AJD) – 1-2 % от суммы покупки, ставка устанавливается в каждом регионе отдельно.

Если покупка совершается на вторичном рынке, то вместо этих двух налогов уплачивается взнос на переход права собственности (ITR) – от 6 до 10 % стоимости, зафиксированной в купчей. Внести его нужно в течение месяца от даты подписания договора купли-продажи.

Однако это еще не все платежи, которые предстоят новому владельцу недвижимости независимо от ее типа.

Расходы собственника при продаже недвижимости

В Испании существует практика удержания комиссии с продавцов недвижимости. Ставка риэлтора или агентства зависит от стоимости жилья и в большинстве случаев равна примерно 5 % от стоимости недвижимости.

Покупка и продажа жилья в чужой стране без помощи агента или юриста, как правило, связана с разного рода проблемами, нередки и случаи мошенничества, особенно если иностранец не знает ни языка, ни местности.

Кроме оплаты услуг посредника, для нерезидентов – граждан других государств припасен еще один дополнительный платеж – налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio).

Алгоритм его расчета довольно сложен, к тому же для его исчисления  берется во внимание сразу несколько показателей:

  • стоимость приобретения со всеми сопутствующими затратами на нотариуса, юристов и регистрацию;
  • документально подтвержденные расходы на улучшение жилища (увеличивают первоначальную сумму);
  • выручку продавца от перепродажи (базой налогообложения станет прирост стоимости реализации объекта в сравнении с покупкой).

Ставка налога зависит от суммы чистой прибыли от сделки – от 19 до 23 %.

С целью предупреждения недоплат по данному виду налога для иностранцев придуман механизм авансового удержания в размере 3 % от суммы продажи с дальнейшим пересчетом на основании поданных документов и деклараций. Это означает, что на руки продавец-нерезидент получит не 100 % оговоренной суммы, а 97 – остаток суммы покупатель должен перечислить на бюджетные счета в виде налоговой страховки.

Еще одна фискальная выплата ждет продавца недвижимости в том случае, если за время его владения жильем земельный участок под ним тоже подорожал (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana или Plusvalía Municipal).

Ставка данного налога устанавливается на уровне муниципалитетов, но не может превышать 30 % от положительной разницы между первоначальной кадастровой стоимостью земли и ее ценой при продаже недвижимости.

Регулярные выплаты для владельцев недвижимости

Затраты на содержание собственности в Испании не ограничиваются только коммуналкой и расходами на поддержание инфраструктуры. Ежегодно владельцу придется уплачивать:

  • муниципальный налог (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI) – определяется на основании данных о кадастровой стоимости недвижимости и устанавливается в пределах 0,4-1,1 % по состоянию на 1 января каждого года. Размер налога одинаков и для резидентов, и для нерезидентов, в том числе для россиян;
  • налог на доходы нерезидента (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) – даже если помещение весь год пустует и вы не получаете никакой прибыли в Испании, то налоговая база составит 2 % от кадастровой стоимости объекта или 1,1 %, если оценка проводилась после 1994 года.

При этом ставка налога IRNR для резидентов Евросоюза, Исландии и Норвегии – 19 %, для всех остальных – 24 %;

  • налог на сдачу в аренду с резидентов (Impuesto sobre la renta de las personas fisicas, IRPF) – взимается с полученной ренты, ставка варьируется в пределах от 19 до 48 %;
  • налог на элитную недвижимость стоимостью более 700 тысяч евро (Impuesto sobre el Patrimonio) – ставки 0,2- 2,5 %;
  • муниципальный сбор за вывоз отходов – размер платы устанавливают местные власти, но обычно она не превышает 200 евро в год.

Кроме того, нужно будет раскошелиться на оплату обслуживания объекта недвижимости. В Испании практикуется организация урбанизаций, куда входят не только сами здания, но и прилегающая к ним территория. Платить за уборку, охрану и техобслуживание принято либо через управляющую компанию, либо через создание комунидад.

Какие платежи необходимо предусмотреть при покупке жилья в ипотеку

Главным условием для получения ипотечного кредита в испанском банке можно считать подтверждение официальных доходов. Если справка о доходах удовлетворила кредитный отдел банка (ежемесячная выплата по кредиту не должна превышать 35 % доходов клиента), можно подавать заявку на оформление ипотеки.

Далее последует непростая процедура оформления сделки, которая влечет за собой дополнительные затраты:

  • оценка стоимости имущества (Tasación) – исходя из этого определяется сумма выделяемого кредита: для резидентов Испании и ЕС в размере 70-80 % оценочной стоимости, для нерезидентов – 50 % от установленной стоимости;
  • выяснение подробностей предыдущего владения недвижимостью: наличие обременений и непогашенной ипотеки у продавца (Gastos de cancelación de hipotecas anteriores) – продавец обязан погасить все задолженности до даты продажи;
  • составление договора – ставка по кредиту в Испании очень низкая – 2,5-3,5% годовых, при этом срок предоставления кредита может достигать 25-30 лет;
  • страхование жилья (Seguro de hogar) и жизни заемщика (Seguro de vida) – обязательным считается только страхование имущества, но часть банков выдвигает требование предоставить страховой полис и на заемщика, а это 200-300 евро в год;
  • гербовый сбор AJD – уплачивается при любом действии с недвижимостью в размере 1-2% от суммы ипотечного займа;
  • регистрационные платежи (Gastos registrales) и нотариальные услуги (Gastos notariales) – сделки купли-продажи недвижимого имущества всегда заверяются нотариусом и регистрируются в Реестре собственности. В случае оформления ипотеки эти затраты не превысят 2 % от суммы кредита.

Банковские комиссии

Одноразово придется заплатить банку еще и комиссию за оформление договора займа в размере 1 % от суммы кредита. Кроме того, кредитные учреждения хотят получать запланированный доход от клиента в течение оговоренного договором периода, поэтому устанавливают штраф за досрочное погашение долга в размере от 0,5 % от остатка по телу кредита, но не более 1 %.

Дополнительная плата установлена и за перечисление денег продавцу – 0,6 % от суммы перевода.

Налогообложение доходов от сдачи жилья в аренду

Если владелец не собирается сам пользоваться квартирой или курортной недвижимостью, а намерен пускать постояльцев, он должен будет отдать часть заработанных средств на уплату подоходного налога с аренды. В этом случае размер платежа зависит в том числе и от наличия статуса резидента Испании:

  • для иностранцев – 24 % от оплаты за аренду жилища;
  • для испанцев и граждан стран ЕС – от 19 до 48 % от полученной прибыли.

Уплата налога должна сопровождаться подачей декларации в фискальные органы, составленной в письменном виде на бланке установленной формы или направленной посредством электронных средств связи.

Сколько стоят услуги управляющих компаний

Тем, кто не собирается жить в Испании постоянно или рассматривает покупку недвижимости в этой стране только как инвестицию, будет спокойнее, если заботы о помещении возьмет на себя управляющая компания.

В спектр услуг таких организаций обычно включаются: оплата коммунальных затрат, охрана и уборка площадей общего пользования.

Обычно стоимость таких услуг варьируется в районе 1 евро за день обслуживания или 8,5 евро за кв. метр.

В Испании также распространен такой вид самоорганизации собственников жилья, как комунидад. Это испанское подобие жилищного товарищества, возглавляемое выборным управлением, занимается всеми коммунальными вопросами в пределах многоквартирного дома или коттеджного поселка.

В этом случае владелец квартиры, виллы или таунхауса автоматически становится участником комунидад и должен подчиняться решениям, принятым на общем собрании жильцов, даже если сам постоянно там не проживает. На общих сборах обычно утверждается и стоимость услуг за обслуживание территории, как правило, в пределах 100 евро в месяц на квартиру.

Примерные расходы владельца недвижимости в Испании

Иностранец, купивший стандартную квартиру в Испании, должен рассчитывать на то, что плата за содержание жилища будет составлять примерно 2500 евро в год. Эта сумма справедлива только для неэлитной недвижимости, управлением которой занимается адекватная управляющая компания или честный комунидад.

В среднем затраты собственника-нерезидента на жилье в Барселоне стоимостью 50 тысяч евро будут состоять из следующих выплат:

  • муниципальный имущественный налог (IBI) – ставка 0,825 % от стоимости – 412,50 евро;
  • подоходный налог на аренду (IRNR) – 240 евро в год;
  • утилизация мусора – 200 евро;
  • услуги управляющей компании – 1500 евро в год.

В эту сумму не входят платежи по коммунальным услугам, потребляемым самим владельцем по данным средств учета (счетчиков).

Итоговые рекомендации

Зачастую недвижимость за границей рассматривается как перспективное вложение.

Однако при подсчете будущей прибыли от инвестиции владельцу, особенно иностранному, следует иметь в виду, что ежегодно ему предстоит оплачивать различные налоговые и коммунальные платежи на сумму до 2500 евро.

В то же время при грамотном управлении собственностью заработать можно не только на перепродаже – сдача жилья внаем может принести до 7 % прибыли ежегодно.

Затраты на содержание недвижимости в Испании: Видео

Налог при сдаче квартиры в аренду

Налог с нерезидентов в Испании

Налоги и налогообложение в Испании

Испания. Подоходный налог. ВНЖ в Испании

Источник: https://zagranportal.ru/ispanija/nedvizhimostn-ispanija/nalog-soderzhanie-nedvizhimosti-v-ispanii.html

Ссылка на основную публикацию